Programación física y articulación de la planificación con la presupuestación para el ejercicio económico 2022

La programación física del Proyecto de Presupuesto 2022 presenta pocos cambios sustanciales con respecto a 2021.

En total, las instituciones definieron 945 metas para el período 2022 (352 unidades de medida y 593 indicadores de gestión^[1]). Con respecto a la Ley de Presupuesto 2021, se presenta un aumento neto de una meta (11 unidades de medida adicionales y 10 indicadores de gestión menos).

El proyecto de presupuesto 2022 no contempla ajustes en las estructuras programáticas hacia un enfoque de gestión para resultados en las instituciones.

En los proyectos de Ley de Presupuesto Ordinario de los periodos 2020 y 2021, el Ministerio de Hacienda coordinó ajustes en las estructuras programáticas de un total de 4 ministerios, con el fin de mejorar la forma como se miden y comunican los resultados de su gestión presupuestaria^[3].

En el Proyecto de Presupuesto 2021, el Ministerio de Hacienda informó que había quedado pendiente la revisión de la estructura programática del Ministerio de Educación Pública para el período 2022^[4]. Sin embargo, dichos esfuerzos finalmente no se materializaron para 2022, y en su lugar, la Dirección General de Presupuesto Nacional tiene programado reanudar el proceso de ajustes en los períodos 2023 y 2024^[5].

En el Cuadro N°2, se sintetizan los principales cambios observados en los dos planes piloto, realizados durante la formulación de los presupuestos de los períodos 2020 y 2021. Los principales avances incluyen la posibilidad de ver más productos con metas definidas en los ministerios, y que sus metas ahora se orientan a medir más la calidad, la eficiencia y la economía de los servicios brindados por los programas.

Cabe agregar que la norma de ejecución 2) del Presupuesto 2020, obligó a los Ministerios de Seguridad Pública, y de Justicia y Paz, a que entregaran un informe trimestral del proyecto de presupuesto por resultados a la Comisión de Asuntos Hacendarios. Al respecto, no se observó en dichos informes un análisis o conclusión por parte de estos Ministerios sobre los procesos de reforma presupuestaria relativos al ajuste de las estructuras programáticas dentro del marco de la implementación de la Gestión para Resultados en el Desarrollo. Así las cosas, no es factible concluir sobre el valor agregado generado ni por el proyecto de reforma mencionado, ni por la norma misma^[6].

Para 2022, los ministerios estiman ¢1,0 billones vinculados a objetivos del Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública (PNDIP) 2019-2022, dicho monto es menor a la mitad de los recursos vinculados para 2021^[7] y equivale al 21,7% del Presupuesto del Poder Ejecutivo^[8].

Según el artículo 4 de la Ley N° 8131^[9], “todo presupuesto público deberá responder a los planes operativos institucionales anuales, de mediano y largo plazo, adoptados por los jerarcas respectivos, así como a los principios presupuestarios generalmente aceptados (…). El Plan Nacional de Desarrollo constituirá el marco global que orientará los planes operativos institucionales, según el nivel de autonomía que corresponda (…)”.

Al contrastar los datos de la vinculación del Proyecto de Presupuesto 2022 con respecto a 2021, se observan disparidades en el grado de vinculación entre los diversos ministerios y su evolución interanual (Ver Cuadro 3), que no se explican en el proyecto de ley. Para el periodo 2022, el nivel de vinculación entre el PNDIP y el presupuesto institucional disminuyó considerablemente en el MINAE (-92,0 puntos porcentuales); en el MCJ (-76,3 p.p.); en el MOPT (-74,7 p.p.); en el MEP (-35,1 p.p.); en el Ministerio de Hacienda (-26,4 p.p); en el Ministerio de la Presidencia (-21,6 p.p.); y en el MAG (-20,7 p.p.). Por otra parte, el nivel de vinculación creció en el MICITT (+67,5 p.p.) y en el Ministerio de Justicia y Paz (+31,8 p.p.). En el resto del Poder Ejecutivo, el nivel de vinculación mostró menor variabilidad interanual, como en el caso del Ministerio de Seguridad Pública (+0,1 p.p.); la Presidencia de la República (+0,8 p.p.); el Ministerio de Salud (+1,0 p.p.); el MEIC (+2,8 p.p.), entre otros.