Ejecución presupuestaria de algunos gastos menores al primer semestre de 2021

Gastos menores seleccionados crecieron un 9,3% en el primer semestre del 2021 con respecto al mismo periodo del año anterior.

Alquileres de edificios, locales y terrenos y Útiles y materiales médicos, hospitalario y de investigación explican en mayor medida este aumento^[1] en la ejecución. El rubro de útiles médicos y hospitalarios es el de mayor importancia relativa, ¢90.154 millones (44,9% de ejecución) y a su vez presenta la mayor variación de los rubros seleccionados de 22,5%^[2] con respecto al primer semestre del año 2020. La Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), es la institución del Sector Público que tiene la mayor participación dentro de este gasto con una erogación de ¢87.809 millones, monto que aumentó un 24,9% con respecto a los primeros seis meses del 2020^[3].

Por otro lado, para el rubro de Alquileres de edificios, locales y terrenos se registra un gasto de ¢49.485 millones durante el primer semestre 2021. La Asamblea Legislativa presenta el mayor monto ejecutado, ¢6.728 millones, los cuales corresponden al 45,6% del presupuesto definitivo. Con respecto a los primeros seis meses de 2020, la erogación para alquileres del ente legislativo aumentó un 99,1%. Este crecimiento se explica porque en la Ley de Presupuesto 2021 se incluyen los gastos destinados para el alquiler del nuevo edificio legislativo durante los doce meses del presente año. De manera contraria, el Banco de Costa Rica erogó ¢177 millones en el primer semestre de 2021 en este objeto del gasto, lo que implica un decrecimiento del 92,4%^[4] con respecto a este mismo período del 2020. Esto se explica por la implementación de teletrabajo en algunos puestos, modalidad que permite disminuir el gasto en este y otros rubros^[5].

Por su parte, el objeto del gasto de Dietas presenta una ejecución de ¢5.515 millones, monto que, con respecto al primer semestre 2020 aumentó en 10,6%, porcentaje superior al promedio presentado entre 2016-2020. La institución de mayor importancia relativa en este rubro es la Asamblea Legislativa, cuya erogación asciende a ¢1.001 millones, con un crecimiento de 0,5% respecto al mes de junio de 2020, aumento menor al promedio (1,4%) observado entre 2016-2020.

Adicionalmente, el presupuesto definitivo de Combustibles y lubricantes asciende a ¢44.304 millones, de los cuales se ha ejecutado tan solo el 36,4%. Con respecto al primer semestre de 2020, el monto ejecutado aumentó un 5,4%, porcentaje por encima del promedio de variación^[6] al primer semestre de los años 2016-2020. En este objeto del gasto también figura la CCSS como la institución con mayor participación relativa, la cual ha ejecutado el 35,7% del presupuesto aprobado y cuya ejecución aumentó en 17,2% con respecto a los primeros seis meses del 2020.

En síntesis, los gastos menores aumentaron con respecto al primer semestre de 2020. Los objetos del gasto que evidenciaron un crecimiento al primer semestre 2021, han presentado este comportamiento a lo largo de los años. A su vez, dado el contexto actual aumenta la ejecución destinada a rubros como Útiles y materiales médicos, hospitalarios y de investigación para enfrentar la emergencia sanitaria.

Con excepción del rubro de Útiles y materiales médicos, hospitalarios y de investigación, otros gastos menores asociados en alguna medida a la pandemia continúan con un comportamiento a la baja.

En esta línea, el objeto del gasto que presenta mayor disminución absoluta es el de Publicidad y Propaganda (¢2.275 millones), reflejando una reducción de 21,0%^[7] con respecto al primer semestre de 2020; caída mayor a la disminución de 19,9% que se presentó en junio de 2020 con respecto al mismo mes del 2019.

Este comportamiento responde a que el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), institución con mayor participación en este objeto del gasto, presentó un decrecimiento tanto en su presupuesto ejecutado como en el definitivo, situación que no se había presentado en años previos a la pandemia. Debido a esto, en el V Presupuesto Extraordinario y VI Modificación Presupuestaria el Gobierno está incorporando recursos para transferir al ICT ¢300 millones destinados a Publicidad y Propaganda, con el fin de incentivar el turismo y promover la reactivación de este sector.

La mayor variación negativa en términos porcentuales, la presentan dos rubros que están estrechamente relacionados. En primer lugar, Viáticos en el exterior, cuya ejecución durante el primer semestre 2021 refleja una reducción de 74,2% con respecto al mismo período del 2020. Adicionalmente, el gasto en Transporte al exterior, disminuyó un 68,0% con respecto a los primeros seis meses del 2020. La institución que figura como la mayor ejecutora en estos objetos del gasto es la Promotora de Comercio Exterior (PROCOMER), con una erogación por ¢20 millones y ¢23 millones respectivamente.

Durante el primer semestre del 2021 se redujo la erogación en el rubro de Viáticos dentro del país, este disminuyó en 7,8%^[8] con respecto al mismo período del 2020. La ejecución ascendió a ¢8.703 millones (27,8% de ejecución).

Asimismo, el presupuesto ejecutado por concepto de Actividades protocolarias y sociales disminuyó en 60,9%^[9] con respecto al primer semestre del 2020, alcanzando un total de ¢568 millones (8,2% de ejecución). Dicho comportamiento se podría relacionar con las medidas de distanciamiento social producto de la pandemia de la COVID-19.

Por otro lado, el gasto por concepto de Útiles y materiales de limpieza, presentó una reducción en la ejecución de 11,0% respecto al primer semestre del 2020, este porcentaje se ubica por debajo del promedio^[10] registrado entre 2016-2020. En este rubro figura la CCSS como la institución de mayor importancia relativa y con un comportamiento que difiere al de la partida a nivel global. Durante el primer semestre de 2021 esta institución presenta un monto ejecutado de ¢357 millones, el cual refleja un crecimiento de 11,6% con respecto a este mismo período del 2020.

La pandemia sigue impactando la forma en que se distribuye y ejecuta el gasto. Producto de medidas implementadas con el fin de mitigar los contagios, muchos rubros del gasto se han visto reducidos y algunos otros han aumentado su ejecución presupuestaria para hacerle frente a las necesidades prioritarias.

Durante el primer semestre del 2021, los gastos menores crecieron con respecto a este mismo período del 2020 e incluso superan el monto de 2019. Esto obedece, en mayor medida, al crecimiento del objeto del gasto de Útiles y materiales médicos, hospitalarios y de investigación, rubro que ha sido vital para atender la emergencia de la COVID-19 y de algunos otros rubros como el de Alquileres de edificios, terrenos y locales y Combustibles y lubricantes.