Comportamiento de los egresos destinados a gastos menores
#MonitoreoCGR-IT2021 N.° 08
18 de setiembre de 2020
5 minutos de lecturaLa asignación de recursos a gastos menores representa un 0,7% del presupuesto y muestra un incremento de 2,8% respecto al presupuesto 2020
Las subpartidas presupuestarias de gastos menores representan un 0,2% del PIB.
En el proyecto de Ley 2021 se incorporan ¢75.806 millones en las subpartidas Alquiler de edificios, locales y terrenos, Viáticos dentro del país, Servicios en ciencias económicas y sociales, Dietas, Transporte en el exterior, Actividades protocolarias y sociales, Viáticos en el exterior, Publicidad y propaganda y Ayudas a funcionarios, lo que representa un 0,7% del presupuesto de egresos de 2021 y 0,2% del PIB estimado de 2021.
El proyecto de Ley 2021 presenta la particularidad que se incorporan al Presupuesto Nacional los Órganos Desconcentrados (OD´s), estos destinan ¢11.825 millones por concepto de otros gastos (15,6% del total de partidas seleccionadas), mientras que el Gobierno Central incorpora ¢63.980 millones (84,4% del total de partidas seleccionadas). Acotar que en la globalidad, la asignación a los OD´s corresponde a un 8,6% del proyecto de presupuesto.
Las subpartidas presupuestarias de gastos menores muestran en conjunto un crecimiento de 2,8% respecto al presupuesto 2020.
Las subpartidas presupuestarias de gastos menores muestran un aumento de ¢2.080 millones con respecto al presupuesto aprobado[1] al 31 de agosto 2020 (variación de 2,8%), de forma desagregada, el Gobierno Central aumenta en ¢5.500 millones (variación de 9,4%) y por su parte los OD´s disminuyen en ¢3.419 millones (variación de -22,4%). El crecimiento que se presenta en conjunto por estas subpartidas, se explica principalmente por las subpartidas alquiler de edificios, locales y terrenos y ayuda a funcionarios.
La subpartida de alquiler de edificios, locales y terrenos asciende a ¢61.143 millones, y representa el 80,7% del total asignado para las subpartidas seleccionados. Esta subpartida muestra un aumento de ¢4.913 millones (variación de 8,7%) con respecto al presupuesto aprobado 2020, de forma desagregada, el Gobierno Central aumenta en ¢4.944 millones (variación de 10,0%) y los OD´s disminuyen en ¢30 millones (variación de -0,4%) en dicha subpartida. El aumento en la subpartida se debe principalmente a la asignación de ¢15.600 millones en el presupuesto de la Asamblea Legislativa para el pago de 12 meses de arrendamiento del nuevo edificio Legislativo.
El monto destinado a la subpartida de ayuda a funcionarios es de ¢197 millones y representa el 0,3% del total asignado para las subpartidas seleccionadas. Esta subpartida presenta un aumento de ¢58 millones (variación de 42,2%) con respecto al presupuesto aprobado 2020, principalmente es presupuestado por el Gobierno Central, los OD´s solo destinan ¢2 millones a dicha subpartida. Del total, 91,4% (¢180 millones) corresponde al Poder Judicial, este muestra un crecimiento de ¢60 millones (variación 50,0% respecto al presupuesto aprobado 2020), ¢15 millones corresponden al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto y se asignan ¢2 millones en el Ministerio de Gobernación y Policía.
La mayoría de subpartidas de gastos menores muestran una disminución respecto al presupuesto 2020.
En el proyecto de Ley 2021 se presenta una disminución en siete[2] de las subpartidas de otros gastos seleccionados respecto al presupuesto aprobado 2020.
En cuanto a la subpartida de viáticos dentro del país, se presupuestan ¢6.970 millones para 2021 (9,2% del total de subpartidas seleccionadas), ¢1.102 millones menos que el presupuesto aprobado 2020 (variación de -13,7%), de forma desagregada el Gobierno Central aumenta en ¢197 millones (variación de 4,0%) y por su parte los OD´s disminuyen en ¢1.300 millones[3] (variación de -41,3%). Al Poder Judicial se le asigna ¢1.445 millones (20,7% de esta subpartida) y ¢1.149 millones al Ministerio de Educación Pública (16,5% de esta subpartida).
La subpartida transporte en el exterior presupuesta ¢356 millones para 2021 (0,5% del total de partidas seleccionadas), ¢12 millones menos que el presupuesto aprobado 2020 (-3,2%), de forma desagregada el Gobierno Central aumenta en ¢96 millones (variación de 56,7%) y por su parte los OD´s disminuyen en ¢108 millones (variación de -54,1%). En este caso, al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto se le asigna el 40,5% de esta subpartida (¢144 millones), ¢53 millones más en comparación con el presupuesto aprobado 2020 y al Ministerio de Cultura y Juventud se le asigna el 9,5% de esta partida (¢34 millones).
A la subpartida de viáticos en el exterior se le asigna un monto de ¢299 millones, esta muestra una disminución del 31,0% (¢134 millones) en relación con el presupuesto aprobado 2020, de forma desagregada el Gobierno Central disminuye en ¢3 millones (variación de -1,9%) y por su parte los OD´s disminuyen en ¢131 millones (variación de -46,6%). El título que mayor monto abarca es el Ministerio de Obras Públicas y Transportes con ¢89 millones (29,6% del total de esta subpartida), asignados principalmente al programa Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC). Le sigue en importancia el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto con una asignación de ¢44 millones (14,6% del total de esta subpartida).
Finalmente, en el proyecto de Ley 2021 se observa un esfuerzo realizado por reducir la asignación de recursos en las subpartidas de otros gastos, ya que siete de estas muestran una disminución respecto al presupuesto de 2020. Sin embargo, las subpartidas de gastos menores en conjunto crecen un 2,8% respecto al presupuesto de 2020, explicado principalmente por el aumento en la subpartida de alquileres de edificios, locales y terrenos. Si bien estas subpartidas solo representan un 0,2% del PIB y su posible aporte en la búsqueda de espacio fiscal es pequeño en términos relativos, debido al deterioro financiero del país y las circunstancias de la pandemia, se deben buscar y aprovechar mecanismos y soluciones alternativas para ajustar las asignaciones en estas.
Cuadro N.° 1
Gobierno Central: Gasto en partidas seleccionadas, 2018-2021
-millones de colones y porcentajes-
Nota: OD´s se refiere a Órganos Desconcentrados.Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF y Proyecto de Ley de Presupuesto 2021.
[1] El presupuesto aprobado al 31 de agosto de 2020 se refiere al presupuesto inicial más las modificaciones que se le han realizado a esa fecha. Adicionalmente a dicho monto se le realizaron los ajustes necesarios en las partidas de transferencias y se incorporó en el ministerio correspondiente el presupuesto definitivo de los Órganos Desconcentrados aprobado al 27 de agosto de 2020.[2] Viáticos dentro del país, Servicios en ciencias económicas y sociales, Dietas, Transporte en el exterior, Actividades protocolarias y sociales, Viáticos en el exterior, Publicidad y propaganda.[3] Se debe principalmente a una disminución en el Consejo de Seguridad Vial (COSEVI), el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), la Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería, el Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) y el Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano.