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#MonitoreoCGR-IT2021 N.° 26
#MonitoreoCGR-IT2021 N.° 26
30 de setiembre de 2020
7 minutos de lecturaProgramas de Órganos Desconcentrados representan el 77,1% de los gastos presupuestados para el sector Ambiente y Energía en el 2021
Programas de Órganos Desconcentrados representan el 77,1% de los gastos presupuestados para el sector Ambiente y Energía en el 2021
La asignación de recursos al sector Ambiente y Energía disminuyó en ¢20.079 millones (24,1%) para el presupuesto 2021 respecto del presupuesto 2020.
La asignación de recursos al sector Ambiente y Energía disminuyó en ¢20.079 millones (24,1%) para el presupuesto 2021 respecto del presupuesto 2020.
El proyecto de presupuesto ordinario y extraordinario de la República para el ejercicio económico 2021 propone un total de ¢63.216 millones para el sector Ambiente y Energía, lo que representa un 0,6% del total de recursos del presupuesto nacional. Esto a su vez, significa una disminución de ¢20.079 millones (24,1%) respecto del presupuesto ajustado 2020 que ascendía a ¢83.295 millones. La disminución observada obedece principalmente a los efectos de la pandemia sobre las condiciones macroeconómicas y la situación fiscal que atraviesa el país; así como a la no inclusión de la mayoría de los superávits de los órganos desconcentrados del sector en la propuesta de presupuesto 2021.
El decrecimiento en términos nominales es el cuarto mayor entre todos los títulos presupuestarios del proyecto de Ley 2021 y supone un cambio en la tendencia al alza de los recursos presupuestados para este sector entre los años 2015-2020, lo cual se muestra en el gráfico 1.
Gráfico N.° 1
Evolución del gasto asignado al sector de Ambiente y Energía entre los años 2015 y 2021
-millones de colones-
Nota 1: El presupuesto del periodo 2015-2019 corresponde al presupuesto ajustado al 31 de diciembre, para 2020 corresponde al presupuesto ajustado al 31 de agosto y para 2021 corresponde al proyecto de Ley del presupuesto.Nota 2: Incluye los presupuestos de los Órganos Desconcentrados.
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
En cuanto al objeto del gasto, las partidas de bienes duraderos y transferencias de capital presentan las mayores variaciones respecto del presupuesto ajustado 2020, con disminuciones de ¢8.295 millones y ¢7.104 millones, respectivamente. La partida de remuneraciones disminuyó ¢566 millones, representando el concepto con menor variación, producto de la reducción de 57 plazas totales para el sector. El gráfico n.° 2 muestra el detalle del gasto para el sector de Ambiente y Energía por partida presupuestaria del presupuesto ajustado 2020, en comparación con lo propuesto para 2021.
Gráfico N.° 2
Variación en los gastos asignados al sector de Ambiente y Energía entre el presupuesto ajustado 2020 y el proyecto de presupuesto 2021
-millones de colones-
Nota: Otras partidas está conformado por: Amortización, Cuentas especiales e Intereses y Comisiones.
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
Programas de Órganos Desconcentrados representan el 77,1% de los gastos presupuestados para el sector Ambiente y Energía en el 2021.
Programas de Órganos Desconcentrados representan el 77,1% de los gastos presupuestados para el sector Ambiente y Energía en el 2021.
Con la entrada en vigencia de la Ley N.° 9524, los órganos desconcentrados se integran al presupuesto Nacional 2021 pasando a ser programas presupuestarios de sus respectivos Ministerios. En lo concerniente al sector Ambiente y Energía se incorporaron los presupuestos del Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC), Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad (CONAGEBIO) y Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón (COMCURE). El Parque Marino del Pacífico, órgano desconcentrado adscrito al MINAE, no se incluyó dentro de la estructura programática del presupuesto de gastos del sector Ambiente y Energía para 2021.
De los ¢63.216 millones incorporados en el presupuesto 2021 para el sector Ambiente y Energía, los programas presupuestarios del SINAC y FONAFIFO son los que poseen un mayor peso relativo dentro del sector, representando un 75,8% del presupuesto total. Por su parte, CONAGEBIO y COMCURE se encuentran dentro de los cuatro programas con menor peso relativo dentro del presupuesto, representando únicamente el 0,9% y 0,4% del total. La Figura 1 muestra el monto presupuestado y la composición porcentual de gasto, según programa presupuestario.
Figura N.° 1
Montos y composición porcentual del gasto del sector Ambiente y Energía según programa presupuestario, 2021
-millones de colones y porcentajes-
Nota: Otros programas presupuestarios del MINAE corresponden al Tribunal Ambiental Administrativo, Dirección De Agua, Instituto Meteorológico Nacional (IMN), Secretaría Técnica Nacional Ambiental (Setena), Regulación, Control y Fiscalización de la Energía a nivel Nacional, Planificación Energética Nacional y Geología y Minas.
Fuente: Elaboración de la propia con datos del SIGAF.
Fuente: Elaboración de la propia con datos del SIGAF.
En cuanto a los superávits de órganos desconcentrados, el presupuesto 2021 únicamente incluyó el de CONAGEBIO por un monto de ¢96 millones. Así, está pendiente la incorporación de los correspondientes a SINAC y FONAFIFO, cuyo traslado al Gobierno Central fue aprobado por la Contraloría General en los presupuestos extraordinarios N° 2 y N° 1 de esos órganos, por ¢4.504 millones y ¢6.538 millones, respectivamente.
Por otra parte, la incorporación de los órganos desconcentrados significa un incremento del 230,6% en las plazas del MINAE, al pasar de 536 funcionarios en 2020 a 1.772 para el 2021, siendo el SINAC quien aporta más plazas, con 1.152 funcionarios. Sin embargo, es preciso reiterar que este presupuesto presenta una reducción de 57 plazas para el sector.
El presupuesto 2021 refleja una menor asignación de gasto de capital al sector Ambiente y Energía.
El presupuesto 2021 refleja una menor asignación de gasto de capital al sector Ambiente y Energía.
En cuanto a la clasificación económica del presupuesto 2021, se reducen los gastos de capital en ¢15.710 millones (46,7%) con respecto al 2020. Esto se debe a una menor presupuestación de recursos en bienes duraderos del SINAC por concepto de adquisición de terrenos, equipo de transporte terrestre y marino, así como de construcciones adicionales y mejoras en las áreas de conservación. Asimismo, se presenta una menor presupuestación de gastos en el programa de pagos por servicios ambientales por parte de FONAFIFO, por cuanto aún no ha sido incorporado en el presupuesto 2021 su superávit, el cual es una fuente de financiamiento complementaria para dicho programa.
La reducción en el gasto de capital para 2021 sucede para todas los grupos de subpartidas de gasto, a saber: formación de capital, adquisición de activos, y transferencias de capital, que se ven disminuidas en 47,4%, 43,4% y 47,8%, respectivamente.
Lo anterior, modifica la composición del gasto según clasificación económica para el 2021, pasando de una relación gasto corriente - gasto de capital de 60-40 a una relación 70-30 aproximadamente. Es decir, para 2021 se intensifica el uso de gasto corriente por encima del gasto de capital. La figura 2 muestra el detalle de los gastos presupuestados para sector de Ambiente y Energía en los años 2020 y 2021, según clasificador económico.
Figura N.° 2
Composición de la asignación de gasto corriente y gasto de capital del sector de Ambiente y Energía para el presupuesto ajustado 2020 y proyecto de presupuesto 2021
-millones de colones-
Nota 1: Los datos del 2020 corresponden al presupuesto ajustado al 31 de agosto y para 2021 corresponde al proyecto de Ley del presupuesto.Nota 2: En el año 2020 se presupuestaron ¢413,6 millones y ¢12,2 millones por concepto de transacciones financieras y sumas sin asignación, respectivamente.Nota 3: Para el presupuesto 2021, las transferencias de capital presupuestadas se dirigen principalmente al Fideicomiso FONAFIFO-Banco Nacional de Costa Rica (97,1%), además del Fideicomiso de Administración Parque Recreativo Nacional Playas de Manuel Antonio - Banco Nacional de Costa Rica (2,7%).
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
Fuente: Elaboración CGR, con base en información del proyecto de presupuesto nacional del periodo 2021 y el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), agosto 2020.
Notas al pie:
[1] Presupuesto ajustado 2020 con corte al 31 de agosto de 2020. Contiene el presupuesto de los Órganos Desconcentrados para efectos de comparación.[2] Pendiente la incorporación de los superávits de SINAC y FONAFIFO al presupuesto de la república 2021, cuya transferencia al gobierno central fue aprobada por la Contraloría General mediante presupuestos extraordinarios n.° 2 y n.° 1 respectivamente (DFOE-AE-0339 y DFOE-AE-0258), por un total de ¢11.042 millones. De agregar estos recursos al presupuesto 2021, la reducción señalada pasaría de 24,1% a 10,8%.[3] Los porcentajes indicados pueden variar producto de la eventual incorporación de los superávits de los órganos desconcentrados en el proyecto de Ley de presupuesto 2021, conforme con el origen y aplicación que determine el gobierno central para estos recursos.[4] Esto implica que no se asignó código presupuestario dentro de esa estructura.[5] Situación similar ocurre con la Junta Administrativa del Parque Recreativo Manuel Antonio (ahora denominada Junta Directiva para el Fideicomiso del Parque Nacional Playas Manuel Antonio), órgano desconcentrado del MINAE, que gestiona todos sus recursos por medio del presupuesto del Fideicomiso.[6] Ingreso incorporado en el proyecto de Ley de presupuesto 2021, por concepto de Recursos de vigencias anteriores.[7] Pendiente la incorporación de los superávits de SINAC y FONAFIFO al presupuesto de la República 2021, cuya transferencia al gobierno central fue aprobada por la Contraloría General mediante presupuestos extraordinarios n.° 2 y n.° 1 respectivamente (DFOE-AE-0339 y DFOE-AE-0258), por un total de ¢11.042 millones. Para el año 2020 como parte de los gastos de capital del sector se presupuestaron ¢6.866 millones de recursos de superávit, por lo que si se mantiene un monto similar en 2021, la reducción señalada pasaría de ¢15.710 millones (46,7%) a ¢8.844,0(26,3%), lo cual resultaría en una relación gasto corriente-gasto de capital de 67-33.
[1] Presupuesto ajustado 2020 con corte al 31 de agosto de 2020. Contiene el presupuesto de los Órganos Desconcentrados para efectos de comparación.[2] Pendiente la incorporación de los superávits de SINAC y FONAFIFO al presupuesto de la república 2021, cuya transferencia al gobierno central fue aprobada por la Contraloría General mediante presupuestos extraordinarios n.° 2 y n.° 1 respectivamente (DFOE-AE-0339 y DFOE-AE-0258), por un total de ¢11.042 millones. De agregar estos recursos al presupuesto 2021, la reducción señalada pasaría de 24,1% a 10,8%.[3] Los porcentajes indicados pueden variar producto de la eventual incorporación de los superávits de los órganos desconcentrados en el proyecto de Ley de presupuesto 2021, conforme con el origen y aplicación que determine el gobierno central para estos recursos.[4] Esto implica que no se asignó código presupuestario dentro de esa estructura.[5] Situación similar ocurre con la Junta Administrativa del Parque Recreativo Manuel Antonio (ahora denominada Junta Directiva para el Fideicomiso del Parque Nacional Playas Manuel Antonio), órgano desconcentrado del MINAE, que gestiona todos sus recursos por medio del presupuesto del Fideicomiso.[6] Ingreso incorporado en el proyecto de Ley de presupuesto 2021, por concepto de Recursos de vigencias anteriores.[7] Pendiente la incorporación de los superávits de SINAC y FONAFIFO al presupuesto de la República 2021, cuya transferencia al gobierno central fue aprobada por la Contraloría General mediante presupuestos extraordinarios n.° 2 y n.° 1 respectivamente (DFOE-AE-0339 y DFOE-AE-0258), por un total de ¢11.042 millones. Para el año 2020 como parte de los gastos de capital del sector se presupuestaron ¢6.866 millones de recursos de superávit, por lo que si se mantiene un monto similar en 2021, la reducción señalada pasaría de ¢15.710 millones (46,7%) a ¢8.844,0(26,3%), lo cual resultaría en una relación gasto corriente-gasto de capital de 67-33.
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