Comportamiento de los egresos destinados a gastos menores para 2022
#MonitoreoCGR-IT2022 N.° 04
20 de setiembre de 2021
5 minutos de lecturaLos rubros de gastos menores que tuvieron disminución en la asignación de recursos a causa de la pandemia de la COVID-19, muestran recuperación en el proyecto de Presupuesto Nacional 2022 con respecto al presupuesto inicial 2021.
El monto incluido en el proyecto de ley de presupuesto 2022 para atender gastos menores asciende a ¢88.593 millones, representando un 0,2% del PIB estimado para ese año.
Se analizan las partidas de: Alquileres de edificios, locales y terrenos; Dietas, Publicidad y propaganda; Combustibles y lubricantes; Útiles y materiales médicos, hospitalario y de investigación; Actividades protocolarias y sociales; Viáticos dentro del país; Transporte en el exterior; Viáticos en el exterior; Servicios en ciencias económicas y sociales; Ayudas a funcionarios y Útiles y materiales de limpieza.
Estas partidas en su conjunto componen un 0,8% del total presupuestado en el proyecto. Destacan Alquiler de edificios, locales y terrenos, y Combustibles y lubricantes como los rubros más importantes en términos de magnitud con un 0,6% (¢69.792 millones) del total de egresos presupuestados[1].
En contexto histórico, se observa una tendencia mayoritariamente creciente del monto inicial presupuestado para este grupo de gastos menores; en concreto, el promedio de crecimiento para el periodo 2017-2021 es de 6,0%. Por otro lado, en términos de participación relativa presenta una tendencia consistente, con un promedio 2017-2021 de 0,7% del total de egresos presupuestados en el proyecto de ley de cada año.
Adicionalmente, en un horizonte temporal de quince años[2], se observa una subejecución del conjunto de gastos menores con respecto al presupuesto definitivo[3], la cual es incluso mayor al comparar con el presupuesto inicial, a excepción del año 2021 en el cual el presupuesto aprobado al mes de agosto supera el presupuesto inicial.
Gráfico N.° 1
Presupuesto de la República1/: Evolución de los gastos menores en el presupuesto, 2007-20222/
-Millones de colones-
En síntesis, el monto presupuestado para 2022 correspondiente a gastos menores representa un 0,2% del PIB estimado y un 0,8% del total de egresos del proyecto de Presupuesto Nacional para 2022, sobresalen en este grupo Alquiler de edificios, locales y terrenos, y Combustibles y lubricantes como los rubros del gasto de mayor importancia relativa. Históricamente se ha observado una subejecución de este conjunto de gastos que podría ser un insumo para mejorar la asignación de recursos.
La suma del proyecto de Presupuesto Nacional para 2022 destinada al conjunto de gastos menores crece un 4,0% con respecto al presupuesto inicial 2021.
Sin embargo, al mes de agosto, con datos preliminares, el presupuesto aprobado para estos rubros del gasto supera en ¢4.288 millones el inicial, por tanto si se realiza la comparación del monto presupuestado para 2022 con el presupuesto aprobado al mes de agosto de 2021 se observa una disminución de 1,0% (¢872 millones).
Cuadro N.° 1
Presupuesto de la República: Gastos menores en el presupuesto, 2019-2022
-Millones de colones-
A nivel de objeto del gasto, el rubro Alquiler de edificios, locales y terrenos se observa como el más importante en términos de participación, con un 63,9% (¢56.623 millones) del total de egresos destinados a gastos menores. Además, presenta la mayor variación absoluta con una disminución de ¢2.865 millones (4,8%) comparado con el presupuesto inicial de 2021[4]. Este comportamiento está explicado principalmente por la rebaja de ¢1.800 millones en el presupuesto de la Asamblea Legislativa[5] que responde a una mejor estimación en el monto del alquiler del edificio principal legislativo -que está en línea con las rebajas que ha sufrido este rubro del gasto en las modificaciones presupuestarias para 2021-, y por la disminución de ¢1.336 millones en el presupuesto del Ministerio de Hacienda debido, principalmente, a la renegociación de contratos[6].
En general, 15 de los títulos presupuestarios que conforman el presupuesto nacional proponen reducciones para el rubro de Alquiler de edificios, locales y terrenos, que en conjunto corresponde a una rebaja de ¢4.788 millones, y por otro lado, 9 de los títulos restantes presupuestan aumentos que en conjunto suman ¢1.923 millones.
Por su parte, en el proyecto de ley para 2022 se destinan ¢13.169 millones al rubro Combustibles y lubricantes, siendo este el segundo de mayor importancia relativa con un 14,9% del monto presupuestado para gastos menores. Con respecto al presupuesto inicial de 2021 este rubro del gasto experimenta un crecimiento de ¢1.198 millones (10,0%)[7], explicado principalmente por aumentos en el Ministerio de Seguridad Pública y en el Ministerio de Ambiente y Energía, ¢1.166 millones y ¢216 millones respectivamente. El comportamiento y la participación relativa de este rubro del gasto es consistente a los niveles observados en los últimos 5 años.
El tercer rubro con mayor importancia relativa es Viáticos dentro del país, con una participación de 7,8% (¢6.950 millones). Finalmente Servicios en ciencias económicas y sociales, Dietas, Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación, Útiles y materiales de limpieza, Transporte en el exterior, Actividades protocolarias y sociales, Viáticos en el exterior, Ayudas a funcionarios y Publicidad y propaganda componen el 13,4% restante.
Así las cosas, el monto presupuestado para cubrir los egresos en gastos menores de 2022 presenta un crecimiento si se compara con el presupuesto inicial de 2021, sin embargo, al realizar el análisis comparativo con el presupuesto aprobado al mes de agosto de 2021 se observa una disminución, lo que refleja las modificaciones al alza experimentadas por el presupuesto en el transcurso del año 2021. Adicionalmente, el rubro Alquiler de edificios, locales y terrenos representa más del 60% del total destinado a gastos menores y experimenta la mayor variación absoluta a la baja, por lo cual, se insta a las instituciones a continuar con el proceso de renegociación de contratos de alquiler, en procura de mejores condiciones que permitan generar ahorros, tal y como se evidencia en el Expediente N.º22.645 (VI Presupuesto Extraordinario), así como potenciar la modalidad de teletrabajo, herramienta que permite que cada vez se requieran menos de espacios físicos para cumplir con las labores.
Los rubros de gastos menores que tuvieron disminución en la asignación de recursos a causa de la pandemia de la COVID-19, muestran recuperación en el proyecto de Presupuesto Nacional 2022 con respecto al presupuesto inicial 2021.
Lo anterior tomando en cuenta los siguientes objetos de gasto: Viáticos en el exterior, Transporte en el exterior, Actividades protocolarias y sociales, Publicidad y Propaganda y Viáticos dentro del país.
El tercer objeto del gasto en importancia relativa, Viáticos dentro del país, tiene una asignación de ¢6.950 millones en el proyecto. Si se compara esta suma con la del presupuesto inicial 2021, se evidencia un aumento de ¢2.135 millones -el mayor crecimiento absoluto entre los rubros de gastos menores-, sin embargo, la asignación de 2022 es menor al presupuesto inicial promedio para el período 2016-2020 de ¢7.458 millones. Este aumento con respecto al presupuesto inicial 2021 y la aproximación al promedio histórico responde a que en algunos títulos se planea implementar actividades que se vieron limitadas por la pandemia, como giras e inspecciones a diferentes zonas del país[8].
El comportamiento anteriormente detallado del rubro de Viáticos dentro del país, es explicado en mayor medida por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes[9], al cual se le asigna una suma de ¢1.366 millones, ¢737 millones más que lo aprobado en el presupuesto inicial de 2021 y que, a su vez, dicho monto es mayor que los presupuestos iniciales del período 2016-2020.
Por su parte, al rubro de Transporte en el exterior se le asignan ¢497 millones, lo que implica un aumento de ¢311 millones con respecto al presupuesto inicial 2021 (166,6% de variación). Pero si se compara con el presupuesto aprobado al mes de agosto de 2021, la variación es de tan solo 2,2%, esta diferencia en las variaciones se da por las modificaciones presupuestarias realizadas a lo largo del 2021[10]. Este último dato se relaciona estrechamente con la disminución en las restricciones sanitarias tanto en el país como en el mundo, situación que se contempla en el proyecto de Presupuesto Nacional 2022.
En el proyecto de Ley 2022 solo a 10 títulos presupuestarios[11] se les asigna recursos en este rubro. El título con mayor participación relativa es el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto (55,3%) al cual se le destina un presupuesto de ¢275 millones, dicho monto supera en ¢156 millones al presupuesto inicial del 2021 (131,9% de variación)[12].
Por otro lado, para el objeto del gasto de Actividades protocolarias y sociales se presentan ¢338 millones, los cuales corresponden a ¢194 millones más que lo asignado en el presupuesto inicial 2021 (133,8% de variación). Este comportamiento se debe a que, producto de la pandemia, estas actividades se han visto limitadas por efecto del distanciamiento social. Sin embargo, estas se han ido recuperando progresivamente, por lo cual la suma presentada en el proyecto se acerca a montos presupuestados en años pre-pandemia[13].
El Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto y el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE), presentan la mayor importancia relativa en este rubro, 40,9% y 32,1%, respectivamente. Por un lado, al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto se le asignan ¢138 millones, ¢92 millones más que en el presupuesto inicial 2021[14], aumento que obedece a la incorporación de recursos para la ceremonia de transición de mando presidencial, según se indica en la exposición de motivos del proyecto. A su vez, el TSE posee una suma de ¢109 millones en el proyecto, la cual implica un aumento de ¢94 millones con respecto a lo presupuestado inicialmente en 2021[15], esto con el fin de atender las actividades del proceso electoral 2022[16].
En conclusión, el monto presupuestado en el proyecto de Ley 2022 destinado a gastos menores representa un 0,2% del PIB estimado para 2022 y experimenta una variación de 4,0% en relación con el presupuesto inicial de 2021. Adicionalmente, en los montos asignados a los gastos menores que se han visto afectados por la pandemia, se evidencia una recuperación paulatina. Los mismos se acercan, progresivamente, a los promedios históricos de presupuestos iniciales de los años 2016-2020, en los cuales el contexto era distinto.
*Por un error material, se corrige el cuadro N.° 1 específicamente lo referente a: los títulos presupuestarios de la partida 2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación; el monto del presupuesto inicial 2020 de la partida 0.02.05-Dietas del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y Otros; y la cifra de Agosto 2021 de la partida 1.07.02-Actividades protocolarias y sociales correspondiente a Otros. La modificación se realizó el 04 de octubre de 2021 a las 11:21 a.m.
*Por un error material, se corrige el cuadro N.° 1 específicamente lo referente a: los títulos presupuestarios de la partida 2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación; el monto del presupuesto inicial 2020 de la partida 0.02.05-Dietas del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y Otros; y la cifra de Agosto 2021 de la partida 1.07.02-Actividades protocolarias y sociales correspondiente a Otros. La modificación se realizó el 04 de octubre de 2021 a las 11:21 a.m.
[1] Ambos rubros representan en conjunto el 78,8% de los recursos destinados a gastos menores.[2] 2007-2021.[3] Considera modificaciones, presupuestos extraordinarios y ejecución de créditos externos aprobados en el transcurso del año.[4] Realizando la comparación del monto presupuestado en el proyecto para 2022 con el presupuesto aprobado al mes de agosto de 2021 la disminución en el rubro de Alquiler de edificios, locales y terrenos es de ¢2.326 millones (3,9%).[5] Con respecto al presupuesto inicial 2021.[6] Según se indica en la Presentación del Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2022.[7] Comparando el monto presupuestado en el proyecto de Ley 2022 con el presupuesto aprobado al mes de agosto de 2021 se observa un aumento de ¢96 millones (0,7%).[8] Información que se detalla en la exposición de motivos del proyecto de Presupuesto Nacional 2022.[9] Este título presupuestario es el de mayor importancia relativa en Viáticos dentro del país (19,7%).[10] El título con mayor crecimiento producto de las modificaciones del 2021 es el Ministerio de Gobernación y Policía con un aumento de ¢228 millones.[11] Estos son: Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, Ministerio de Gobernación y Policía, Presidencia de la República, Poder Judicial, Ministerio de Cultura y Juventud, Ministerio de Comercio Exterior, Tribunal Supremo de Elecciones, Asamblea Legislativa, Ministerio de Justicia y Paz y Ministerio de la Presidencia.[12] Si se compara con el presupuesto aprobado a agosto de 2021, la variación es de 105,8%.[13] Esto si se compara con el promedio del presupuesto inicial del período 2016-2020, el cual es de ¢448 millones.[14] Con respecto al presupuesto aprobado en agosto de 2021, la diferencia es de ¢84 millones y esto corresponde a 158,2% de variación.[15] Al comparar con el presupuesto aprobado en agosto de 2021, el aumento es de ¢96 millones (735% de variación).[16] Según lo detallado en la exposición de motivos del Proyecto de Presupuesto Nacional 2022.