6.9. Modificare Cotă TVA (RO)

Noul cod fiscal, valabil de la 01.01.2017,conform art.291,alin.1,lit b, prevede ca începând cu 01.01.2017 cota standard de TVA se modifica de la 20% la 19%

Noul cod fiscal, valabil din data de 01.01.2016, prevede printre altele şi următoarele modificări privind cotele de TVA:

• reducerea cotei de TVA de la 24% la 20%, începând cu data de 1 ianuarie 2016;

• aplicarea cotei reduse de 5% asupra bazei de impozitare pentru următoarele livrări de bunuri şi prestări de servicii: livrări de manuale şcolare, cărţi, ziare şi unele reviste, precum şi pentru serviciile constând în permiterea accesului la castele, muzee, etc.

Ca urmare, în SocrateCloud vor fi necesare urmatoarele setări:

Reguli Generale

• pentru cotele care își modifică valoarea nu este necesara definirea unei categorii noi;

  • categoria veche va conține cele 3 cote, vechi și noi;

  • pe măsură ce nu mai sunt utilizate, cotele vechi se pot inactiva;

• cotele sunt completate automat pe documente în funcție de categoria definită pentru articolul ales pe detaliu, după regulile următoare:

  • dacă în cadrul categoriei există mai multe cote cu bifa "Implicit", va fi utilizată automat cota cu cea mai recentă data in câmpul "Valid de la";

  • dacă in cadrul categoriei, o singură cotă are bifa "Implicit", va fi utilizată automat pe document;

  • Categorie Taxă > bifa Implicit > data Valid de la;

• toate cotele de taxe vor fi disponibile pentru selecție manuală pe document, indiferent de “Categorie taxa” de pe articol sau de data din câmpul “Valid de la”;

  • lista tuturor cotelor de TVA este disponibila in fișierul atașat la aceasta pagina: "Lista Cotelor TVA 2017";

• dacă există situații în care comenzile sunt introduse în 2016 dar se vor factura in 2017 facturile trebuie generate în pregătire iar cota de TVA schimbată manual. Recomandăm închiderea comenzilor nefacturate introduse în anul 2016 și reintroducerea lor in 2017 folosind noua cota de TVA;

• de asemenea, va rugăm să verificați integrările cu site-urile de E-Commerce în vederea transmiterii corecte a cotelor de TVA începând cu 01.01.2017.

Definire Cote pentru modificare TVA 20% -> 19% (2017)

Pentru fiecare cotă existentă cu rata 20% trebuie definită câte o cotă corespondentă cu rata 19%, astfel: În fereastra Cote Taxe, pentru fiecare cotă de TVA 20%, se deschide înregistrarea aferentă și se apasă butonul Copiere 

, după care se realizează următoarele modificări:

• Denumire, Indicator Taxă - se modifică textul astfel încât să conțină 19 în loc de 20. De exemplu:

  • 20%inc -> 19%inc

  • TI 20% nonUE- art.307 -> TI 19% nonUE- art.307

• Taxă Părinte - dacă este completată, se înlocuieste cu cota TVA 19% corespondentă;

• Valid de la = 01.01.2017;

• Rata - se modifică din 20 în 19;

• Indicator Casă de Marcat - trebuie verificat astfel încât fiecare indicator să fie definit pe o singură taxă, conform configurarilor facute pentru casa de marcat. Detalii în Extensie - Casă de marcat Datecs;

  • odată ce casa de marcat a fost configurată pentru înregistrarea tranzacțiilor cu TVA 19%, indicatorul trebuie completat pe cota de TVA 19% și șters de pe cota de TVA 20%;

După efectuarea modificărilor se salvează înregistrarea. Restul câmpurilor nu trebuie modificate.

Definire Cote pentru modificare TVA 24% -> 20% (2016)

Pentru fiecare cotă existentă cu rata 24% trebuie definită câte o cotă corespondentă cu rata 20%, astfel: În fereastra Cote Taxe, pentru fiecare cotă de TVA 24%, se deschide înregistrarea aferentă și se apasă butonul Copiere 

, după care se realizează următoarele modificări:

• Denumire, Indicator Taxă - se modifică textul astfel încât să conțină 20 în loc de 24. De exemplu:

  • 24%inc -> 20%inc

  • TI 24% nonUE- art.150 -> TI 20% nonUE- art.150

• Taxă Părinte - dacă este completată, se înlocuieste cu cota TVA 20% corespondentă;

• Valid de la = 01.01.2016;

• Rata - se modifică din 24 în 20;

• Indicator Casă de Marcat - trebuie verificat astfel încat fiecare indicator să fie definit pe o singură taxă, conform configurarilor facute pentru casa de marcat. Detalii în Extensie - Casă de marcat Datecs;

  • odată ce casa de marcat a fost configurată pentru înregistrarea tranzacțiilor cu TVA 20%, indicatorul trebuie completat pe cota de TVA 20% și șters de pe cota de TVA 24%;

După efectuarea modificărilor se salvează înregistrarea. Restul câmpurilor nu trebuie modificate.

Definire Categorie și Cote pentru utilizare TVA 5% (2016)

În cazul în care cota de 5% va fi aplicabilă pentru articolele comercializate de către organizație, este necesară definirea categoriei și a cotelor aferente și schimbarea categoriei pentru articolele respective după data de 01.01.2016. Noua categorie utilizată pentru cotele de TVA 5% se definește în fereastra Categorii Taxe astfel: Se apasă butonul Înregistrare Nouă 

 și se completează următoarele câmpuri:

• Denumire - denumire relevantă pentru categorie (e.g. TVA5);

• Societate - pentru a fi disponibilă la nivel de Titular se selectează "*" (toate societățile);

După completarea câmpurilor se salvează înregistrarea.

Categoriile de taxă grupează cotele de TVA și se selectează la nivel de articol. Acestea lucru ajută la determinarea automată a cotei de TVA la introducerea unei linii de document (factură, comandă). 

Dacă exista articole care iși schimba încadrarea TVA, categoria se poate modifica din fereastra Articole, câmpul "Categorie Taxa". Categoria de taxe trebuie modificată pentru urmatoarele tipuri de articole:

• livrarea de manuale școlare, cărti, ziare și reviste, cu exceptia celor destinate exclusiv sau în principal publicității precum și pentru serviciile constând în permiterea accesului la castele, muzee, case memoriale, monumente istorice, monumente de arhitectură și arheologice, grădini zoologice și botanice, târguri, expoziții și evenimente culturale, evenimente sportive, cinematografe, altele decât cele scutite fără drept de deducere;

Cotele de taxă aferente noii categorii se definesc în fereastra Cote Taxe astfel: Se apasă butonul Înregistrare Nouă  și se completează urmatoarele câmpuri obigatorii:

• Categorie Taxă - categoria definită anterior;

• Implicit - se bifează pentru ca această taxă să fie utilizată in mod implicit pentru articolele din categoria TVA 5%;

• Valid De la = 01.01.2016;

• Rata = 5;

Detalii în Cote.

Actualizare Jurnale de TVA

Începând cu 2017, pe lângă coloanele inițiale, în Jurnalele de TVA trebuie adăugate și coloanele aferente cotelor noi. Detalii privind definirea coloanelor pentru Jurnalul de TVA sunt disponibile în capitolul Jurnale de TVA:

Definire Coloane pentru TVA 19% 

O modalitate prin care se pot defini rapid coloanele pentru cota de TVA 19% este copierea și modificarea coloanelor existente pentru cota de TVA 240%: Se deschide fereastra Coloane Declarație Taxe -> tab-ul Column și pentru fiecare înregistrare aferentă cotei de 20% se apasă butonul Copiere 

, după care se realizează următoarele modificări:

• Denumire -  se modifică textul astfel încat să conțina 19 în loc de 20;

• Taxa - se înlocuieste cota de 20% cu cota corespondentă de 219%, definită anterior. De exemplu:

  • 20% -> 219% 

  • 20%inc -> 19%inc

  • TI 20% nonUE- art.307 -> TI 19% nonUE- art.307)

• Secventa - determină ordinea coloanelor în jurnal. Fiecărei coloane i se atribuie câte un număr unic de secvență;

Coloanele ce conțin operații de calcul între alte coloane trebuie definite ultimele:

• Calcul - rămâne neschimbat;

• Operand 1, Operand 2 - se înlocuiesc cu coloanele corespondente pentru cota de 19%, definite anterior;

După efectuarea modificărilor se salvează înregistrarea. Restul câmpurilor nu trebuie modificate.

Definire Coloane pentru TVA 20% 

O modalitate prin care se pot defini rapid coloanele pentru cota de TVA 20% este copierea și modificarea coloanelor existente pentru cota de TVA 24%: Se deschide fereastra Coloane Declarație Taxe -> tab-ul Column și pentru fiecare înregistrare aferentă cotei de 24% se apasă butonul Copiere 

, după care se realizează următoarele modificări:

• Denumire -  se modifică textul astfel încat să conțina 20 în loc de 24;

• Taxa - se înlocuieste cota de 24% cu cota corespondentă de 20%, definită anterior. De exemplu:

  • 24% -> 20% 

  • 24%inc -> 20%inc

  • TI 24% nonUE- art.150 -> TI 20% nonUE- art.150)

• Secventa - determină ordinea coloanelor în jurnal. Fiecărei coloane i se atribuie câte un număr unic de secvență;

Coloanele ce conțin operații de calcul între alte coloane trebuie definite ultimele:

• Calcul - rămâne neschimbat;

• Operand 1, Operand 2 - se înlocuiesc cu coloanele corespondente pentru cota de 20%, definite anterior;

După efectuarea modificărilor se salvează înregistrarea. Restul câmpurilor nu trebuie modificate.

Definire Coloane pentru TVA 5%

O modalitate prin care se pot defini rapid coloanele pentru cota de TVA 5% este copierea si modificarea coloanelor existente pentru cota de TVA 9%: Se deschide fereastra Coloane Declaratie Taxe -> tab-ul Column și pentru fiecare înregistrare aferentă cotei de 9% se apasă butonul Copiere 

, după care trebuie realizate următoarele modificări:

• Denumire - se modifică textul astfel încat să conțina 5 in loc de 9;

• Taxa - se înlocuiește taxa 9% cu taxa 5% corespondentă, definită anterior. De exemplu:

  • 9% -> 5%

  • 9%inc -> 5%inc

• Secvență - determină ordinea coloanelor în jurnal. Fiecărei coloane i se atribuie câte un număr unic de secvență;

Coloanele ce conțin operații de calcul între alte coloane trebuie definite ultimele:

• Calcul - rămâne neschimbat;

• Operand 1, Operand 2 - se înlocuiesc cu coloanele corespondente pentru cota de 5%, definite anterior;

După efectuarea modificărilor se salvează înregistrarea. Restul câmpurilor nu trebuie modificate.

Actualizare Coloane D300

Setul de coloane pentru Declarația 300, se gestionează din fereastra Configurare Coloane Declarații D300 -> tab Detali Configurare D300. Detalii in D300 Decont de TVA. 

În setul standard, coloanele pentru cota de TVA 5% sunt deja definite. Mai trebuie doar completate coloanele sursă din Jurnalele TVA definite anterior, în mod similar ca pentru coloanele adiacente aferente cotelor de TVA 9%.