6.10. Modificări legislative - 2025

Cote de TVA

Noul cod fiscal, valabil de la 01.08.2025, conform OUG ..., prevede ca începând cu 01.08.2025 cota standard de TVA se modifică de la 19% la 21%, iar cotele reduse devin 11%. Ca urmare, pentru a afectua modificările necesare în SocrateCloud vă recomandăm să parcurgeți următorul ghid:

Reguli Generale

• pentru cotele care își modifică valoarea nu este necesară definirea unei categorii de taxe noi;

  • categoria de taxe existentă, aferentă cotelor de tva de 19% va conține de acum încolo și noile cote de tva de 21%;

  • categoria de taxe existentă, aferentă cotelor de tva de 9% va conține de acum încolo și noile cote de tva de 11%;

  • pe măsură ce nu vor mai fi utilizate, cotele vechi se vor putea inactiva;

• cotele de tva sunt completate automat pe documente în funcție de categoria de taxă setată în definiția articolului ales, după regulile următoare:

  • dacă în cadrul categoriei există mai multe cote cu bifa "Implicit", atunci va fi utilizată automat cota de tva cu cea mai recentă dată în câmpul "Valid de la", relativ la data documentului!

  • dacă în cadrul categoriei, o singură cotă are bifa "Implicit", atunci aceasta va fi utilizată automat pe document;

• orice altă cotă de tva poate fi selectată în mod manual, pe linia din document, atât timp cât documentul nu este finalizat.

• • dacă există situații în care comenzile sunt introduse înainte de data de 01.08.2025, dar se vor factura după această dată, facturile vor prelua noua cotă de tva validă de la 01.08.2025, cu condiția ca în definiția cotei de 19% să se indice în câmpul ”Taxă facturare comandă”, noua cotă de 21% !

    • dvs puteți, prin această legătură dintre cote, să decideți dacă doriți acest mecanism automat sau nu, pentru fiecare cotă de TVA în parte !

    • analizați atent spețele dvs comerciale și decideți dacă sau nu trebuie aplicată schimbarea cotei de TVA!

    • dacă aveți situația în care lucrați cu avans la comandă înainte de livrare, în acest caz recomandăm închiderea comenzilor nelivrate la 31.07.2025 și re-introducerea acestora cu 01.08.2025 cu noile cote de TVA!

• de asemenea, va rugăm să verificați toate integrările cu site-urile de e-Commerce și respectiv case de marcat fiscale în vederea transmiterii corecte a cotelor de tva începând cu 01.08.2025.

Pentru a pune în aplicare regulile de mai sus, administratorul dvs de aplicație trebuie să efectueze următoarele:

Setup - noile cote de tva - 21% și 11%

Pentru fiecare cotă existentă aferentă 19% trebuie definită o cotă asemănătoare de 21%, iar pentru fiecare cotă existentă aferentă 9% trebuie definită o cotă asemănătoare de 11%. Pentru ușurință recomandăm folosirea butonului Copie, de pe înregistrarea sursă, urmată de modificările necesare și salvarea noii înregistrări.

Urmați pașii din exemplul următor pentru a obține noua cotă de tva de 21%:

• accesați fereastra ”Cote Taxe”;

• selectați înregistrarea aferentă cotei existente de 19%;

• apăsați butonul ”Copie”;

• pe înregistrarea obținută efectuați modificările precum în imaginea de mai jos:

• în câmpul ”Indicator casă de marcat” va trebui să introduceți manual indicatorul setat pe casele dvs de marcat fiscale pentru noua cotă de tva de 21%;

  • atenție! - dacă indicatorul de pe casa de marcat fiscală rămâne același, atunci, începând cu 01.08.2025, acesta trebuie șters de pe vechea cotă de tva de 19% !!!

• salvați noua înregistrare!

• în funcție de informațiile legislative viitoare vom reveni pe aceste înregistrări cu completările necesare.

Folosiți exemplul dat mai sus pentru a obține toate cotele de tva necesare, aplicabile dvs, atât pentru 21% cât și pentru 11%. O listă, non exhaustivă, pentru 21%, poate fi:

• 21%

• 21% (neded)

• 21% TVA în vamă

• 21% TVA la încasare

• SH21 - tva marginală

• TI 21% nonUE - art.150-nou.307 - (nivel consolidare):

  • • TI 21% nonUE+(4426)

    • TI 21% nonUE- (4427)

• TI 21% RO - (nivel consolidare):

  • • TI 21% RO (+)

    • TI 21% RO (-)

• TI 21% RO - art.160 - (nivel consolidare):

  • • TI 21% RO+(4426)

    • TI 21% RO-(4427)

• TI 21% Vânzare

• TI UE 21% Bunuri - (nivel consolidare):

  • • TI UE 21% Bunuri (+)

    • TI UE 21% Bunuri (-)

• TI UE 21% Servicii - (nivel consolidare):

  • • TI UE 21% Servicii (+)

    • TI UE 21% Servicii (-)

Regăsiți aici și fișierul în baza căruia puteți efectua importul noilor cote de tva.

Noile cote pentru 21% și pentru 11% pot fi adăugate în sistem începând de azi, oricând înainte de 01.08.2025, pentru că acestea se vor aplica automat doar din data respectivă!

Pentru articolele care își schimbă cota de la 5% la 11%, va trebui să schimbați categoria de taxe din definiția acestor articole, setând acum categoria de taxe de 11%. Atenție! această operațiune trebuie făcută strict pe data de 01.08.2025.

Setup - liste de prețuri cu TVA inclusă

În situația în care folosiți liste de prețuri de vânzare cu TVA inclusă, este necesar să adăugați o versiune nouă de listă de preț, validă de la 01.08.2025. Conținutul versiunii poate fi importat din fișiere externe sau poate fi generat în baza unei scheme de preț având ca și sursă versiunea de preț anterioară. Detalii: cap.07. Prețuri. Noua versiune poate fi adăugată începând de azi, oricând înainte de 01.08.2025, atât timp cât aveți stabilită informația pentru noile prețuri.

Setup - completarea Jurnalelor de TVA

Pe lângă coloanele inițiale, în Jurnalele de TVA trebuie adăugate și coloanele aferente noilor cote de tva. Detalii privind definirea coloanelor pentru Jurnalul de TVA sunt disponibile în capitolul Jurnale de TVA. Sunt necesare coloane noi pentru cotele de 21% și 11%. Modalitatea recomandată de obținere o reprezintă copierea pornind de la înregistrările existente aferente cotelor de 19% și respectiv 9%. Întreaga configurație se realizează prin intermediul ferestrei ”Configurare Coloane Declaraţii Taxe”, tab-ul ”Column”.

Setup - completări aferente D300

Din momentul în care se vor publica modificările aferente D300, vor fi necesare completări manuale în fereastra ”Configurare Coloane Declarații D300” -> tab ”Detaliu Configurare D300”. Pentru detalii privind configurarea vă rugăm să parcurgeți D300 Decont de TVA.

Actualizări viitoare

În funcție de modificările legislative ce vor urma, pentru SocrateCloud vor fi publicate versiuni suplimentare aferente declarațiilor D300, D394 și SAF-T (D406)

Accize

Pentru toate articolele pentru care se modifică valoarea accizei aplicabilă începând cu 01.08.2025 trebuie să adăugați cote noi de accize folosind fereastra ”Cote Accize” din meniul Contabilitate -> Taxe. Veți introduce câte o cotă nouă pentru fiecare ”Cod Produs Accizabil”, cu valabilitate începând cu 01.08.2025. Detalii: cap. 6.6. Accize. Un exemplu se poate observa în imaginea următoare.