Adómentesség okai

SCREEN CODE: ADOMENTESSEG_OKA.LIST; ADOMENTESSEG_OKA.SHEET

A NAV 3.0 formátum bevezetésével szükségesség vált a számlákon és az adatszolgáltatásban az adómentesség okának vagy az áfa törvény hatályon kívüliségének pontosabb megjelenítése. Ehhez a NAV előre megadott kódokat biztosít, melyet meg kell adni az adatszolgáltatásban és e mellé még egy szöveges leírással pontosítani kell az okot.

NAV által biztosított adómentesség okok

AAM Alanyi adómentes

TAM „tárgyi adómentes” ill. a tevékenység közérdekű vagy speciális jellegére tekintettel adómentes

KBAET adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül

KBAUK adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

EAM adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre (termékexport harmadik országba)

NAM egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség

UNKNOWN 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték

NAV által biztosított, áfa hatályon kívüli számláknál megjelölhető kódok

ATK                 Áfa tárgyi hatályán kívül

EUFAD37 Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet

EUFADE         Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet

EUE                 Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet

HO                 Harmadik országban teljesített ügylet

UNKNOWN 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték.

Hatás a számlageneráláskor

A számla generálás során az adómentesség okai alapján külön-külön számlatételre kerülnek azok az analitika tételek amelyek különböző adómentességi okkal rendelkeznek.

Felület kezelése

Az adómentesség okának és a hatályon kívüliség jelöléséhez az F1-ben egy új - részben fejlesztői paraméterezésű - törzsadat kezelő felület került kialakításra. Ez biztosítja az F1-beli könyvelési szabályok, a számlán megjelenő szövegek és a NAV 3.0-ban elvárt kódok közötti kapcsolatot. A NAV szerint értelmezett értéklistát mindenképp tartalmazza a rendszer, azonban lehetőség van újabb okokat felvenni, a meglévő okok másolásával, így pl. áfa típusonként szétválasztható több adómentesség okra, hogy a könyvelési szabályokat pontosabban lehessen paraméterezni. 

Másolás során a főbb NAV jellemzők nem változtathatóak (NAV kód, áfa kategória), így egy olyan adómentesség okból kell kiindulni, amelyben ezek az adatok megfelelőek.

NAV kód:
NAV által definiált azonosítók (lásd fent).

Adómentes:
Logikai igen/nem.

Áfa törvény hatályán kívüli:
Logikai igen/nem.

Rövid név:
Ahogy választómezőkben

Áfa kategória:
Amely áfa kategóriájú könyvelési szabálynál engedjük egyáltalán felhasználni (kiválasztani) az adott adómentesség okot. A könyvelési szabály felől csak az ott megadott áfa kategóriára hivatkozó adómentesség okok közül tudunk választani.
(Későbbiekben, a számlaképen, adott számlatétel sorában az ÁFA oszlopban vagy a konkrét áfa kulcs látható, vagy adómentes esetekben az áfa kategória rövid neve.)

Áfa típus:
Ha kitöltjük, akkor az itt megadott áfa típus automatikusan bekerül a könyvelési szabályba is, ahol az adott adómentességi okot felhasználjuk.

Számlára kerülő leírás:
A számla képen az áfa összesítőben megjelenő szöveg, a kód mellett ez jut még el a NAV-hoz.

Számlára kerülő lábléc:
A számla képen láblécben megjelenő szöveg (csak akkor kell megadni, ha a számlára kerülő leírásban nem lehet elég részletesen kifejteni az adómentesség okát).

Érvényesség:
dátum tól-ig

Használható:
Azokat kell beállítani használhatónak, amelyek a flottakezelőnél értelmezettek. A könyvelési szabályoknál csak a használhatónak megjelölt okok választhatók.

kész