Devizás szállítói számla rögzítése

A devizás szállítói számlák rögzítése nem sokban tér el a helyi devizás (HUF) számlák rögzítésétől, hiszen ugyan azon a felületen történik. Azonban a helyes rögzítéshez, működéshez érdemes ezt az oldalt elolvasni. (Az eltéréseket kiemeléssel jelezzük.)

Alapismeretek

• Belföldi adóalany által devizában kiállított szállító számlán fel kell tüntetni az áthárított áfa HUF összegét.

• A szállító által közölt, és a számviteli politika alapján a könyveléshez használt árfolyam eltérhet egymástól. F1 rendszerben lehetőség van a kétféle árfolyam megfelelő alkalmazására. 

• A deviza árfolyam a számviteli politikában szereplő (és F1 paraméterezés során beállított) bank árfolyam típusa, a szállító számla teljesítési dátumakor érvényes vagy a legutolsó, az árfolyam táblába rögzített árfolyam érték. A megajánlott árfolyam felülírható. Ezzel az árfolyammal fogjuk P1-ben könyvelni a számlát és annak áfáját.

• A szállító árfolyam a számla fejben megadott HUF áfa és deviza áfa összeg hányadosa, vagyis számolt érték, emiatt nem módosítható az Összeg adatok / Pénzügyi teljesítés paraméterek fülön. Ezzel az árfolyammal fogjuk korrigálni a P1-ben könyvelt áfa összegét egy Áfa árfolyam különbözet sorral, így biztosítva, hogy az áfa bevallásban, illetve annak M-es lapján a szállító által áthárított áfánál nagyobb összeg ne kerüljön levonásba. 

• A számla tételek rögzítésekor a deviza árfolyammal forintosítunk. 

• Az előellenőrzés bruttó eltérés vizsgálata csak a devizás összeget figyeli.

A számla fej rögzítési összefüggései

Eltérés a rögzítéskor, hogy a szállító számla fej Bruttó végösszeg sorába csak a deviza összeget tudjuk beírni (a HUF összeget a rendszer számolja majd - lásd alább).

A számlán szereplő Eredeti összeg adatok blokk alapértelmezetten a törzsadatok közt létező Deviza árfolyammal számol.
Amikor beírjuk a Bruttó végösszeg deviza értékét, mellette a HUF mezőben a deviza árfolyammal számított forint összeg jelenik meg. 

Szintén eltérés a forintos számlák rögzítéséhez képest, hogy az Eredeti áfa tartalom sorban a devizás áfa összeg megadását követően rögzíteni kell a szállítói számlán közölt HUF áfa összeget is.
Amikor rögzítjük az áfa deviza összegét, a HUF áfa összeg mező üres marad, mert F1 azt várja, adjuk meg a szállító áthárított áfa HUF összegét.

A HUF áfa és a Deviza áfa összegből számolja a rendszer az Összeg adatok / Pénzügyi teljesítés paraméterek fülön szereplő Szállító árfolyama mező értékét (emiatt az nem is szerkeszthető).

Amint megadjuk az Eredeti áfa tartalom HUF mező értékét, a számlafej rááll a szállító árfolyamra, vagyis a Bruttó végösszeg HUF mező a szállító árfolyammal újrakalkulálódik.
Ezzel egy időben az Összeg adatok / Pénzügyi teljesítés paraméterek fülön szereplő árfolyamok már eltérést mutathatnak, amennyiben a deviza árfolyam és a szállító árfolyam nem egyezik meg egymással (lásd alábbi képen).

Tételek összesítése, ellenőrzések, könyvelés

A szállító számla tételek rögzítése során F1 a deviza árfolyamot használja a tételek forintosítására.

Az Összeg adatok / Pénzügyi teljesítés paraméterek fül Összesítő összegek számla tételek alapján blokkban (ahogy az elnevezés is utal rá), a számla tételekből kerül összesítésre a tétel nettó, áfa, bruttó huf és deviza érték.
Az eltérés bruttó és eltérés bruttó devizában mezőkben a számlafejhez képest számolt eltérések összege jelenik meg.

Devizás szállító számlák esetén a könyvelés előtti ellenőrzés a devizás egyezőséget figyeli. A forintos egyezőségek vizsgálatának a számlafejben szereplő szállító árfolyam és a tételekben használt deviza árfolyam eltérése miatt nincs értelme.

A számla könyvelésre feladásakor P1 felé a számla tételekből számolt nettó/áfa/bruttó összegek kerülnek átadásra, ebből következően a tételekből számolt összegek kerülnek majd könyvelésre és utalásba. Ezt akkor fontos figyelembe venni, ha a Flottakezelőnél megengedett valamilyen mértékű eltérés a számlafejben rögzített bruttó összegtől.

kész