ÁFA vezérlés

Az áfa kezelése a rendszer különböző pontjain megadható áfa vezérlők együttes hatásaként történik, ezeket gyűjtöttük itt össze, kitérve az általános áfa vezérlést biztosító összefüggésekre és a csoportos áfaalanyiság kezelésére.

Áfa vezérlés törzsadat szinten

Törzsadat szinten a könyvelési szabály két paramétere szolgálja a legáltalánosabb Áfa vezérlést, ezek a következők:

Áfa kategória: ha adott jogcímet csak az áfa kategória változatok miatt kell megbontani több könyvelési szabályra, akkor ezt szabályozhatjuk ebben a mezőben. Azt már rendszer határozza meg, hogy adott Áfa kategóriára a teljesítés dátumán épp milyen áfa kulcs érvényes.

Áfa típus: bevallások mely során jelenjen meg az áfa tétel, összegszerűségre nincs hatással.

Ugyanitt a könyvelési szabálynál található két már specializáltabb mező a 'Mitől függ a kontírozás' blokkban:

Áfa belföldi: ez alapján egy jogcím alatt szét lehet ágaztatni a könyvelést áfa belföldi és áfa külföldi partnerek esetén.

Flottakezelővel azonos áfacsoport: ez alapján egy jogcím alatt szét lehet ágaztatni a könyvelési szabályokat és így az áfa meghatározást is (két fenti mező révén). A rendszer minden helyen, ahol vevő gazdasági eseményt határoz meg (pl. analitika generálásnál), ott figyelembe veszi a partnernek ezt a tulajdonságát (lásd lentebb).

Még mindig törzsadat szinten, a kezelési szolgáltatásoknál van egy áfát szabályzó mező:

Flottakezelővel azonos áfacsoporton belül a szolgáltatás díj bruttósítandó személygépjármű esetén:
logikai (igen/nem) mező. Ez vezérli, hogy ajánlatadás során adott vásárolt kezelési szolgáltatásnál a szerződött szolgáltatás díjához az alapdíjat bruttósítani kell-e akkor, ha

• épp olyan ajánlat tételről van szó, melyben a gépjármű Adózási fajtája = személygépjármű ÉS

• épp olyan ügyfélről van szó, aki a flottakezelővel azonos áfacsoportba tartozik (lásd következő pont)

E két feltételre utal a mező - amúgy igen hosszú - neve. Tipikusan az adókat és biztosítási szolgáltatásokat kell 'nem' értékre állítani, mivel ezeknél nem is értelmezett az áfa, ellenben a kezelési szolgáltatások között ezek is kell létezzenek.

Áfa vezérlés a partner szintjén

Partner adatlapon található áfát szabályozó mező:

Azonos áfa csoportba tartozik a flottakezelővel (csoporton belül nincs áfa visszaigénylés):
logikai (igen/nem) mezőben megjelölhetők azok a partnerek, akik a csoportos áfaalanyiság szabályai szerint együtt és összevontan nyújtják be áfa bevallásukat az adóhatóság felé. Náluk fontos kitölteni a Partner adatlapon található Csoportazonosító mezőt, ez azonosítja az adóhatóságnál a közös bevallást benyújtó csoporttag partnereket.

Áfa paraméterezés az ajánlatadásnál

Ajánlatadás során a rendszer fenti beállítások függvényében kezeli a szerződött kezelési szolgáltatások díjait illetve a finanszírozás bemenő paramétereként használatos gépjármű értéket. Fő szabályként, amennyiben azonos áfacsoportba tartozó partnernek történik gépjármű beszerzése, és személygépjárműről van szó, úgy áfa szempontból ezt dolgozói autóként kell kezelni. Vagyis, sem az autó beszerzési árából, sem az autó fenntartásához kapcsolódó költségek felmerülésekor nem igényelhető vissza áfa. Hogy emiatt a flottakezelő ne járjon rosszul, a rendszer a következők szerint jár el:

• Az ajánlatban, a szerződött kezelési szolgáltatásoknál elkülönül két árra vonatkozó mező; a Havi díj illetve a Szerződött díj. A Havi díj mező mindig a nettó összeget tartalmazza, míg a Szerződött díj mező értékét rendszer határozza meg az előzőekben ismertetett áfa szabályok függvényében. Tehát ide alapesetben másolódik a nettó Havi átalány. Azonban, a bruttó összeget állítja be rendszer akkor, HA áfacsoporton belüli partnernek szól az ajánlat ÉS személygépjárműről van szó ÉS adott kezelési szolgáltatásnál értelmezhető egyáltalán a bruttósítás. Rendszer továbbiakban mindenhol a Szerződött díjat viszi tovább, az kerül bele a szerződésbe, dokumentumokba, azt használja a számlázás, stb.
  Haszongépjárművek vagy csoporton kívüli partnerek esetében minden az alapértelmezett módon történik, vagyis a Szerződött díj egyezik a Havi átalány nettóban értelmezett összegével.

• Még mindig az ajánlatban, a Kalkuláció alapja lenyíló mezőben szabályozható az, hogy a finanszírozás kalkulációban rendszer a gépjármű nettó árát és nettó maradványértékét vegye a kalkuláció alapjául vagy a gépjármű bruttó árát és bruttó maradványértékét. 

• Haszongépjárművek vagy csoporton kívüli partnerek esetében minden az alapértelmezett módon történik, tehát nettó értékkel számol rendszer.

Ajánlatok okos másolása funkciót használva rendszer ügyel arra, hogy ha az ajánlatot áfacsoporton belüli partnertől másoljuk áfacsoporton kívüli partnerhez (vagy épp fordítva), akkor az új partnernek megfelelően korrigálja a Szerződött díj illetve a Finanszírozási díj értékeket.

Áfa kezelése számlázásnál

Számlázás során a csoporttagok egymás közötti ügyletei az ÁFA szempontjából nem minősülnek gazdasági tevékenységnek, ezekhez az ügyletekhez sem ÁFA fizetési kötelezettség, sem pedig levonási jog nem kapcsolódik. Ezekről az ügyletekről nem szükséges számlát kiállítani, ugyanakkor a számlát pótló bizonylat mindenben meg kell feleljen a számviteli törvénynek. Rendszer mindezt a következőképpen biztosítja:

• A csoport tag partnereknek számla helyett un. belső bizonylatok generálódnak, legyen szó bármilyen követelésről (lásd előző pont második feltétele). Hogy ki csoporttag, azt a partnernél lévő logikai mező vezérli, az összegek meghatározása pedig már az ajánlatban megtörténik (lásd fentebb).

• A csoporton kívüli partnereket érintő tranzakciókban nincs változás, pontosabban egy apróság mégis: a Csoportazonosító minden kiállítandó vevő számlán megtalálható, az adóhatóság előírásainak megfelelve. Bár ügymeneti kérdés, de azért érdemes itt megemlíteni azt is, hogy szállítói számlát befogadni is csak úgy szabad, ha szerepel rajta a Csoportazonosító.

Áfa felülbírálása a keretszerződésben

Végül szintén az üzleti adatok szintjén, a keretszerződésben van két mező, amit ha kitöltünk, úgy minden más áfa szabályt felülírva, az itt megadott beállítást használja rendszer.  Hatása azért "mindent vivő", mert a már legenerált vevő analitika tételeken hajtja végre az áfa korrekciót a számlázások során. A két mező:

• Számlázáskor fix áfa kategória

• Számlázáskor fix áfa típus

E két áfa mezőt célszerű használni például akkor, ha valamely ügyfelünknek áfa nélküli számlát kell kiállítani, tehát tipikusan külföldi vevők keretszerződéseiben.

FONTOS tehát, hogy

• a külföldi ügyfelek miatt nem kell törzsadat szinten duplikálni a jogcímeket illetve könyvelési szabályokat,

• a keretszerződés hibás beállításával felülírhatjuk az amúgy oly precízen paraméterezett áfacsoport kezelési szabályokat, ennek minden következményével együtt!

kész