AdSenseへの米国税務情報入力方法
YouTubeはYouTubeパートナープログラムに参加しているアメリカの利用者に対して、2020年11月18日に利用規約の更新をしました。この内容の最も重要な部分はアメリカでの税務情報の登録が必要になったことです。
https://blog.youtube/news-and-events/updates-to-youtubes-terms-of-service/
ここには2021年にアメリカ以外の国でも同じような事が必要になるとしています。
日本在住のYouTubeパートナープログラム利用者もアメリカの税務情報の入力が必要になると2021年3月10日発表されました。関連する利用規約も改定されました。
入力する前に
慌てて入力する必要はありません。
入力する前に
マイナンバー（マイナンバーカードは必須ではありません）の番号を入力できるようにしてください。
名前や住所を英語で表記できるようにしてください。
名前はパスポートに記載する正式な名前、住所は海外通販などで使う正確な住所が必要です。
スマートフォンからは行わない方が良いです。パソコンのWebブラウザで行ってください。
AdSenseのお支払いプロファイルに入力している名前、住所がアルファベット表記でアメリカ式の住所表記になっているか確認してください。
AdSenseのお支払いプロファイルの住所名前について
AdSenseのお支払いプロファイルの欄が正しく入力されていないと、税務情報が承認されません。
お名前の不一致により認証することができませんでした。これは、AdSense アカウントに関連付けられているお名前と、税務フォームに記載されたお名前が異なっていたことに起因するものです。
となる場合のほとんどは、お支払いプロファイルの名前と税務情報で入力した名前が異なっている事が原因です。
ここに入力する情報は、米国の税務情報で入力する英語での名前、住所になっているか確認してください。
日本語表記の場合は情報が一致しないとか、追加文章が必要となって税務情報が承認されません。
注意
AdSenseでのお支払いプロファイルに関しては2022年の入力関連の仕様が変わって、一度本人確認した名前等は変更出来ない可能性もあります。
他にも、ここに書いている内容は2021年の仕様をベースにしています。
入力が必要になるのは、YouTubeに動画を投稿し、収益化しているYouTubeパートナープログラムの参加者です。
一般のYouTube視聴者は関係ありません。動画投稿して収益化していない方も関係ありません。
IRSによるアメリカ国外からのよくある質問
この制度自体を知りたい方はこちら
AdSenseによる公式の説明
ほとんどの内容はこちらで解決します。
https://support.google.com/adsense/answer/10735961
上記、お支払いプロファイルの内容はこちらに記載されています。
AdSense税務情報 入力方法の解説動画
入力方法の解説
一般的な日本在住の日本人が個人で登録する場合はW-8BENというフォームを使って送ります。
2010年代前半までW-8BENのフォーム送信は日本人にとってはハードルが高かったですが、GoogleのシステムはAdSenseから基本的な情報を入力するだけなので、簡単に送信出来ます。
IRSに電話したり、書類を送ったりする必要はありません。全てAdSenseからのフォーム送信で完結します。
AdSenseの支払い設定から
アメリカ合衆国の税務情報
を選びます。
税務情報の追加
を選びます。
ここが出来ない場合は、AdSenseの初期設定が出来ていない事が原因のことがあります。
他には利用しているWebブラウザの問題があるかも知れません。
一般的な日本人の個人YouTuberは
個人、米国民ではない、米国在住ではない、W-8BEN
を選びます。
口座(account)の種類というのはアカウント(accountの直訳は口座)の種類という意味です。
非個人、米国民、米国在住などの場合は内容が異なります。
「米国民であるか、米国に在住していますか?」について
この項目は税法上の米国居住者（税制上の米国人）かどうかを確認する項目です。
IRSは米国在住者について、このように説明しています。
A citizen or resident of the United States
A domestic partnership
A domestic corporation
Any estate other than a foreign estate
Any trust if:
A court within the United States is able to exercise primary supervision over the administration of the trust, and
One or more United States persons have the authority to control all substantial decisions of the trust
Any other person that is not a foreign person.
正式にはIRSのこの説明を確認してください。
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-9
税法上の米国居住者になるとW-8ではなく、W-9などのフォームになります。
個人名はアルファベットで入力します。
名前はパスポートに記載する名前です。
市民権のある国/地域は日本国籍なら日本を選びます。
TINとは日本の場合はマイナンバーを入力します。
マイナンバーカードは不要です。
TINについて
TINとはTaxpayer Identification Numberのことです。日本の場合はマイナンバーですが、他の国ではそれぞれ入力すべき番号が異なります。
https://support.google.com/youtube/answer/10390801
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayer-identification-numbers-tin
などを確認してください。
住所はアルファベットで入力します。
郵便番号はハイフン不要のようです。
日本とアメリカは租税条約があるので税率は0%になります。
AdSenseは関係ない理由
日本のAdSenseユーザーの契約先の事業体はGoogle Asia Pacific Pte. Ltd.（シンガポール）になっています。
https://support.google.com/adsense/answer/3025029
この税務情報の登録は米国のGoogle LLCと契約している場合に必要で、全世界のYouTubeはGoogle LLCと契約しています。AdSenseでもアメリカ大陸関係国はGoogle LLCと契約しているので、それらの国で利用している場合は、AdSenseも関係します。
実際のW-8BENに入力した際の情報がプレビューされます。
このPDFファイルは参考用です。どこかに送ったりする必要はありません。
一応保存しておきましょう。
本人が入力している場合は、自分の署名を入力します。
名前は戸籍上の氏名と表示されていますが漢字の名前ではなく、パスポートに記載するアルファベットの名前です。
漢字は入力できません。
米国内に在住して活動していない限り「いいえ」を選びます。
一般的な日本在住の日本人は「いいえ」です。
ここが一番悩むところです。
AdSenseで支払いを受け取ったことがある一般的なYouTuberは下の方を選びます。
新たにAdSenseに登録した人が新規を選びます。
この情報は2021年3月にYouTubeに直接質問して得られた内容を反映しています。
送信後にアカウント名が一致しないとなった場合
パスポート等の公的な身分証明で名前が記載されている欄を撮影などして送る。
AdSenseのお支払いプロファイルの名前設定欄を税務情報で送信するアルファベットベースの名前にする。このページの上で解説しています。
などの方法がある用です。
よくわからない場合は、アメリカの税法に詳しい税理士、会計士に相談してください。