Embedded Files
Mẫu tờ khai thuế TNDN và cách lập tờ khai thuế TNDN được quy định chi tiết tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.
>> Tham khảo: Thủ tục giải trình với cơ quan Thuế.
Tờ khai thuế TNDN (hay tờ khai quyết toán thuế TNDN) là một văn bản pháp lý do người nộp thuế lập để khai báo các thông tin về thu nhập, chi phí, số thuế phải nộp của doanh nghiệp.
Tờ khai thuế TNDN được lập theo mẫu do Bộ Tài chính quy định.
Để lập tờ khai thuế TNDN, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Bước 1: Tải mẫu tờ khai thuế TNDN
Kế toán tải mẫu tờ khai thuế TNDN từ website của Tổng cục Thuế hoặc từ website của các nhà cung cấp phần mềm kế toán.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
Bước 2: Thu thập thông tin cần kê khai
Kế toán cần thu thập, tổng hợp các thông tin cần kê khai trên tờ khai thuế TNDN, bao gồm:
Thông tin về doanh nghiệp: tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ trụ sở chính, địa chỉ hoạt động,…
Thông tin về thu nhập: doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế,…
Thông tin về số thuế phải nộp: số thuế TNDN tạm tính, số thuế TNDN tạm nộp, số thuế TNDN còn phải nộp,…
>> Tham khảo: Cập nhật văn bản thuế TNDN mới nhất.
Bước 3: Kê khai thông tin trên tờ khai
Kế toán thực hiện kê khai các thông tin đã thu thập, tổng hợp được vào tờ khai thuế TNDN theo đúng quy định.
Các chỉ tiêu từ [1] đến [10] điền thông tin tương ứng;
Chỉ tiêu [A1]: kế toán kê khai tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế theo quy định của pháp luật về kế toán;
Các chỉ tiêu từ [B1] đến [B15] xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế TNDN;
Các chỉ tiêu từ [C1] đến [C17] là thuế TNDN phải nộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Các chỉ tiêu từ [D1] đến [D8] là thuế TNDN phải nộp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản;
Các chỉ tiêu từ [E1] đến [E6] là thuế TNDN phải nộp quyết toán trong kỳ;
Các chỉ tiêu từ [G1] đến [G5] là thuế TNDN đã tạm nộp;
Các chỉ tiêu từ [H1] đến [H3] là chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp;
Các chỉ tiêu từ [I1] đến [I2] kế toán kê khai số thuế TNDN còn phải nộp đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế (I= E-G = I1+I2).
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
Bước 4: Ký và đóng dấu tờ khai
Theo quy định người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế phải ký và đóng dấu trên tờ khai thuế TNDN.
Cuối cùng kế toán sẽ thực hiện nộp tờ khai thuế TNDN cho cơ quan thuế trong thời hạn quy định thông qua Cổng thông tin Thuế Điện tử của Bộ Tài chính.
Cụ thể thời hạn nộp tờ khai thuế TNDN được quy định như sau:
Tờ khai thuế TNDN quý: nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Tờ khai thuế TNDN năm: nộp trước ngày 30 tháng 3 của năm tiếp theo.
>> Tham khảo: Quy định thuế TNCN đối với hợp đồng thử việc.
Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu ý các điểm sau khi lập tờ khai thuế TNDN:
Kê khai đầy đủ, chính xác các thông tin theo quy định.
Chữ viết và chữ số trên tờ khai phải rõ ràng, dễ đọc.
Bắt buộc phải có chữ ký và đóng dấu của người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế theo pháp luật.
Lập tờ khai thuế trước thời hạn nộp.
Lập tờ khai thuế TNDN là một công việc quan trọng mà doanh nghiệp cần thực hiện đúng quy định của pháp luật.
Kết luận
Ngoài ra, nếu quý doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng đầy đủ quy định, xin vui lòng liên hệ E-invoice để nhận được tư vấn:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm — Cầu Giấy — Hà Nội
Tổng đài HTKH: 1900 4767–1900 4768
Tel : 024.37545222
Fax: 024.37545223
Website: https://einvoice.vn/
Page updated
Google Sites
Report abuse