Áfa típus adatlap

Elérhetőség: Alapadat / Általános / Áfa típusok

A menüpontra kattintva megnyílik az ÁFA típus listázó képernyő, ahonnan meglevő áfa típusok módosítása, új áfa típusok létrehozása kezdeményezhető. Új felvitel indításával vagy egy kiválasztott áfa típuson duplán kattintva az Áfa típus adatlapra jutunk. 

Itt állíthatjuk be többek között, hogy az áfa típus

• milyen honjellegű könyvelésekhez használható fel, pl. belföldi, közösségi avagy 3. országbeli számláknál értelmezett-e;

• az A60 összesítő bevallás melyik lapjának kitöltéséhez használatos;

• P1-ben készülő vevő számlák esetén  a NAV online-számla adatszolgáltatásba milyen jogszabályi hivatkozású szöveg kerüljön;

• érvényes-e  az áfa típus a könyvelési évben.

Új főkönyvi év nyitásakor az utolsó év áfa típusai alapján létrejönnek az új áfatípusok. Amennyiben év nyitás után, év közben veszünk  fel új áfa típust, az összes utána következő nyitott főkönyvi évbe manuálisan kell létrehoznunk.

Adatmező és leírás

Azonosító: Az áfa típus azonosítója, szabadon lehet választani, de célszerű olyat, ami utal az adott típusra, hiszen a rendszer csak ezeket az azonosítókat fogja felkínálni, amikor valamilyen tranzakciónál áfa típust kell választani. F kezdetű áfa típusok a fizetendő, míg V kezdetű áfa típusok a levonható, visszaigényelhető áfa típusokat jelölik.

Év: Az adott áfa típus érvényességi éve. A bejelentkezéskor kiválasztott főkönyvi év, mivel évenként változhat a használt áfa típusok köre.

Megnevezés: Az áfa típus tetszőleges hosszú neve, amely részletesen leírja milyen esetben használható.

Jelleg: Kétféle áfa típus jelleg választható: Visszaigényelhető és a Fizetendő.

Áfa kategória: Azt jelöli, hogy az adott áfa típus mely áfa kategóriában használható. Ez megkötést jelent a használatóság szempontjából, hiszen egy adómentes áfa típus nem használható az általános és kedvezményes kulcsok áfa kategóriában. Számla kiállításakor, könyvelésekor, a kategóriát kiválasztva csak a hozzá rendelt áfa típusok jelennek meg.
F1 interfész kapcsolat esetén is van ellenőrzés  az áfa kategóriák és áfa típusok összerendeltségére.
Értékei: AA - Általános és kedvezményes kulcsok: AA1, AA2, AA4 áfa kategóriák; AM - Adómentes ; AAN - Áfa tárgyi hatályán kívüli, adóalapot nem képező ; AKH - Áfa területi hatályán kívüli; FAD - belföldi fordított adózású; AA0 - 2024-től 0%-os áfakulcsú ; KUL - különbözet szerinti adózású.

Visszaigénylés áfa típusa: Ez a mező Belföldi fordított adózású számlák esetében használható, amikor a bejövő szállító számla nem tartalmaz Áfás tételt. Ilyenkor P1-ben a számla könyvelésekor felvihető egy Fizetendő áfa típus és ehhez kapcsolhatunk egy Visszaigényelhető áfa típust. Így egy lépésben adható meg a számlához a fizetendő és a visszaigényelhető áfa összeg és típusa. Ez a módszer csak akkor használható ha mindkét jellegű áfa összege és bevallási időszaka azonos. Egyéb esetben az áfa korrekciós bizonylat rögzítése a megoldás.

A60: Amennyiben ki van töltve, azt mutatja, hogy az A60-as összesítő nyomtatvány kitöltésekor annak melyik lapjára gyűjti fel az áfa típushoz könyvelt összegeket. Az A60 összesítő nyomtatvány irányából is ellenőrizhető a beállítás: az egyes lapokon felsorolásra kerül az összes, a kitöltéséhez használt áfa típus. 

Irányultság: Azt jelöli, hogy az áfa típus szállító vagy vevő számlánál használható. Kimenő: vevő számla, Bejövő: szállító számla

Számla összesítés: A NAV XML-ben adómentes és áfa hatályán kívüli tételek esetén közlendő szöveg. Akkor fontos a kitöltése, ha P1-ből készül a számla, illetve, ha F1 interfészen nem érkezik elégséges adat a kötelező adatszolgáltatáshoz.

Érvényes: Ha az áfa típus nem törölhető és már nem szeretnénk használni, akkor lehetőség van az érvényességének megszüntetésére. Ehhez a menüsor érvényesség állítása ikonját használjuk, majd állítsuk üres állapotúra a jelölőnégyzetet.

VTSZ kötelező: Azon Fordított adózású áfa típusok esetében, ahol a NAV  kötelezően előírja a VTSZ szám megadását, a jelölőt bepipáltra kell állítani. Ebben az esetben P1-es számla rögzítésekor az ilyen áfa típust kiválasztva kötelezően ki kell tölteni a VTSZ szám mezőt is a számlatételben. 

Honjelleg blokk: azt határozza meg, hogy az áfa típus milyen illetőségű számlák könyvelésénél használható

Belföldi: Kétállású logikai jelölő. Bepipálva az áfa típus használható belföldi illetőségű partner számláihoz, üresen nem. Egyes P1 verziókban, ha a honjelleg be van pipálva, kötelezően kitöltendő a könyveléshez használt áfa főkönyvi szám is.

Közösségi: Kétállású logikai jelölő. Bepipálva az áfa típus használható közösségi illetőségű partner számláihoz, üresen nem. Egyes P1 verziókban, ha a honjelleg be van pipálva, kötelezően kitöltendő a könyveléshez használt áfa főkönyvi szám is.

Harmadik országbeli: Kétállású logikai jelölő. Bepipálva az áfa típus használható harmadik országbeli illetőségű partner számláihoz, üresen  nem. Egyes P1 verziókban, ha a honjelleg be van pipálva, kötelezően kitöltendő a könyveléshez használt áfa főkönyvi szám is.