Áfa korrekciós bizonylat rögzítése több okból is szükséges lehet, pl. devizában kiállított számlák Áfa árfolyam különbözete, import beszerzés után visszaigényelhető Áfa könyvelése, a fordított adózás szabályai szerint kiállított számla befogadása esetén.
Adóköteles vagy adómentes tevékenységünk meghatározza, hogy beszerzéseink, vásárlásaink Áfa tartalma levonható, részben levonható, illetve le nem vonható-e. Ha cégünknél a beszerzés teljes egészében adóköteles tevékenység végzése érdekében történt, a bekerülési (beszerzési) értéknek nem része a levonható előzetesen felszámított Áfa. Amennyiben a beszerzés részben adóköteles, részben adómentes tevékenység végzése érdekében történt, a számviteli törvény egyértelmű szabályt ad az ellenérték (az áfatörvény szóhasználata szerint árbevétel) alapú arányosításra. Eszerint a bekerülési (beszerzési) értéknek nem része az ellenérték arányában megosztott előzetesen felszámított általános forgalmi adó le nem vonható hányada, és így azt az egyéb ráfordítások között kell elszámolni.
A szállítói Áfá-nak csak úgynevezett levonási hányaddal számított értéke igényelhető vissza. Áfa arányosításnál úgy kapjuk meg a ténylegesen levonható részt, hogy az előzetesen levonható összegét megszorozzuk a levonási hányaddal:
Levonási hányad = adóköteles értékesítések adó nélkül / adóköteles értékesítés adó nélkül + adómentes értékesítés.
Ha tárgyi eszközünket a figyelési időszakban értékesítjük, illetve az állományból egyéb jogcímen kivonjuk, akkor vagy befizetési kötelezettségünk vagy levonási jogunk keletkezik attól függően, hogy az értékesítésünket terheli-e adó vagy sem. Ha az értékesítéskori korrekció eredményeképpen még fizetendő Áfa keletkezik, akkor azt a számviteli elszámolásban egyéb ráfordításként kell kimutatni. Ha a korrekció végén levonható Áfa keletkezik, azt a számvitelben egyéb bevételként kell szerepeltetni.
Áfa korrekciós bizonylatot az Áfa modul / Korrekciós bizonylat felvitele menüjében tudunk rögzíteni. A korrekciós tétel az Áfa analitika megfelelő soraiban és az ÁFA, illetve az A60 bevallásban is megjelenik.
A korábban felvitt korrekciós bizonylatok lekérdezését a korrekciós bizonylat lekérdezése menüpontban tehetjük meg.
A korrekciós bizonylat sztornózása a korrekciós bizonylat lekérdezése menüpontból, a kiválasztott bizonylat adatlapjáról indítható.
Bizonylat fej blokk
Az ikonsort, valamint a korrekciós bizonylat leíró adatait valamint tartalmazza.
Rögzítéskor itt adjuk meg a könyvelési és az áfa dátumot, a korrekciós bizonylattal érintett partnert és folyószámlaszámot.
Bizonylat tétel blokk
A bizonylathoz tartozó korrekciós tételek listázó képernyője.
A kiválasztott sorból megnyitható a tétel adatlapja.
Bizonylat összesítő blokk
A bizonylat tételek adó és adóalap összegeit összesíti.
A bizonylat tétel blokkból, egy kiválasztott soron állva megnyitható annak tétel adatlapja
Bizonylat tétel fej blokk
Előre paraméterezett tétel típus, áfa típus, áfa kategória, és az adóalap összege adható itt meg.
A fejlécben a bizonylat tétel sorszáma jelenik meg.
Bizonylat tétel könyvelési oldal blokk
Az adóalapból az áfa kategória és kulcs figyelembevételével számítódik az adó összege
Bizonylat tétel könyvelési adatok blokk
A számla és ellenszámla oldali főkönyvi számok és dimenziók jelennek itt meg
Bizonylatszám: Bizonylat típus mindig „AF” (áfa korrekció), az altípus pedig „K” (kézi korrekció). Első tagja a könyvelési év, utolsó tagja az éveb belüli sorszám. Formátum: ÉÉÉÉ/AF/K/SORSZÁM
Könyvelés dátuma: Alapértelmezésben az aktuális dátumot kínálja fel a rendszer.
Főkönyvi időszak: Bizonylat melyik főkönyvi időszakra vonatkozik.
Státusz: Normál, sztornózott vagy sztornó bizonylatról van-e szó. Új felvitelénél mindig "normál" az alapértelmezett. Sztornózni csak "normál" bizonylatot lehet, a sztornózás eredményeképp létrejön egy, az eredetivel ellentétes előjelű "sztornó" bizonylat a "normál" státusz pedig "sztornózott" lesz.
Áfa érv. dátuma: Áfa kategória melyik naptári napon érvényes kulcsa lett alkalmazva.
Áfa időszak: Alapértelmezésben a főkönyvi időszakhoz tartozó áfa időszakot kínálja fel.
Megjegyzés: Bizonylathoz fűzendő bármilyen egyéb megjegyzés.
Eredeti számla: Partner rendszeréből származó számlaszám. A számla kiválasztása után automatikusan kitöltődik.
Partner: Partner akinek a szállító/vevő számlájához készül a korrekciós bizonylat. A kitöltésével elérhetővé válik a számla mező listás keresése (F5 gomb) ami a partner folyószámláira szűkíti a listát.
Számla: Szállító/vevő számla amelyhez a korrekciós bizonylat készül. A listás kereséshez szükséges a partner mező kitöltése.
Könyvelési bizonylat: Áfa korrekciós bizonylathoz tartozó könyvelési bizonylat adatlapját jeleníti meg. Az áttekintő képernyőről is elérhető ez a funkció, ott az éppen kijelölt bizonylatra vonatkozik.
Sztornó: Egy meglévő Áfa korrekciós bizonylaton végrehajt egy sztornózást, elkészítve a sztornó bizonylatot is. A sztornózandó bizonylat és sztornó bizonylat blokkok csak ebben az esetben jelennek meg.
Csak normál bizonylatok esetében van lehetőség (és kötelező is egyben) a bizonylathoz tételeket rögzíteni.
Tétel típus: A tétel típus kiválasztása meghatározza a főkönyvi számokat. A tétel típusok előre paraméterezett, gyakran használt könyvelési szabályok, melyek felületről nem szerkeszthetők. Tétel típus kiválasztása nélkül is rögzíthető korrekciós bizonylat tétel. A tétel típus határozza meg a könyveléskor használt Áfa típust és főkönyvi számokat. A paraméterezéssel kapcsolatban vegye fel a kapcsolatot a fejlesztővel.
Áfa típus: A tétel típushoz rendelt érvényes Áfa típusa. Utal az Áfa visszaigényelhetőségére.
Áfa kategória: A tételre érvényes Áfa kategóriája. Meghatározza az Áfa kulcsot.
Kulcs: Az Áfa kulcsa. Automatikusan kitöltődik az Áfa kategória kiválasztásakor, a korrekciós bizonylat fej adatoknál megadott Áfa érvényességi dátum szerint érvényes Áfa kulccsal.
Adóalap: A tétel nettó, adózatlan értéke. Az adóalap beírásakor az Áfa kulcs figyelembevételével a rendszer kiszámolja az adó összegét. A számolt érték felülírható.
Adó: A tétel adója. Az adó beírásakor az Áfa kulcs figyelembevételével a rendszer kiszámolja az adóalap összegét. A számolt érték felülírható. A T/K könyvelés oldal függ a tétel típusban paraméterezett beállítástól.
Főkönyvi szám: A számla/ellenszámla főkönyvi száma. A tétel típus fogja meghatározni és annak kiválasztásával automatikusan kitöltődik.
Dim 1-9: A számlára/ellenszámlára vonatkozó egyes analitikák.