Leserveiledning
Handlings- og økonomiplanen 2023-2026, og budsjett 2023 publiseres primært i et elektronisk format som heter Google sites. Det er også mulig å laste ned dokumentet i pdf-format. Sammenlignet med den elektroniske publikasjonen vil innholdet være det samme, men funksjonalitet for å få opp tilleggsinformasjon vil ikke være tilgjengelig.
Når du er på førstesiden kan du bruke innholdsfortegnelsen til venstre for å navigere i budsjettet. Trykk på på piltegnet ved siden av et kapittelnavn for å vise undersider. Hvis du vil søke etter enkelt ord i handlings og økonomiplanen kan du bruke søkefunksjonen. Du kan også navigere i budsjettet via de ulike “temaboksene” på førstesiden.
Oppbygning av handlings- og økonomiplanen
Kommunedirektørens forslag er inndelt i ulike deler, med tilhørende kapittel.
Forslag til vedtak: Kapitlene 1-5 består av forslag til innstilling, obligatoriske oversikter, forslag til investeringer og finansiering 2023-2026, forslag til kjøp fra andre, overføringer og tilskudd, samt en samlet oversikt over kommunedirektørens forslag til endringer i driftsbudsjettet for tjenesteområdene. I pdf-versjonen vil du for noen av disse kapitlene kun finne en lenke til oversikter hvor kapitlene kan lastes ned som pdf, nettside eller regneark.
Utfordringer og muligheter: I kapittel 6 beskrives utfordringer, mål og strategiske hovedgrep for kommunen.
Klimabudsjett I kapittel 7 presenteres Kommunedirektørens forslag til klimabudsjett.
Levekårsbudsjett Kapittel 8 handler om kommunens involvering i sosial bærekraft og levekår.
Økonomi: Kapitlene 9-12 handler om økonomiske rammebetingelser. I kapittel 9 presenteres Kommunedirektørens forslag til driftsbudsjett og investeringsbudsjett for perioden 2023-2026. Kapittel 10 beskriver en del overordnede poster i budsjettforslaget, blant annet avsetning til lønnsoppgjøret og sentrale pensjonskostnader. I kapittel 11 er det gitt en beskrivelse av Kommunedirektørens forslag til endringer i eiendomsskatt, gebyrer, avgifter og egenbetalinger i 2022. Kapittel 12 inneholder en beregning av avgiftsbalansen for vann, avløp, renovasjon og feiing.
Tjenesteområder: Kapitlene 13-20 omhandler Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan med budsjett for de ulike tjenesteområdene. Det er et felles kapittel for hhv:
Oppvekst- og utdanning
Helse- og velferd
Byutvikling
Kultur og idrett
Klima, næring og miljø
I tillegg er det et delkapittel for hvert enkelt tjenesteområde under organisasjonsområdene. Disse kapitlene gir en omtale av tjenesteområdet, utfordringer, mål og forslag til drifts- og investeringsbudsjett.
I Kapittel 21 omtales aksjeselskap, foretak, stiftelser og interkommunale selskap hvor kommunen har vesentlige interesser.
Kapittel 22 viser utviklingen i sykefravær og en forklaring på de økonomiske konsekvenser av sykefravær.
Tjenesteområdene
Kapitlene 13-20 handler om Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan med budsjett for de ulike tjenesteområdene.
Velger dere ett av kapitlene om tjenesteområdene, for eksempel bo- og aktivitetstilbud, får dere opp “forsiden” til tjenesteområde. På forsiden vil dere blant annet finne en “faktaboks” som viser nøkkeltall for området, blant annet antall årsverk, enheter og brukere. Tallene for årsverk omfatter faste stillinger og ansatte vikarer, alle med et aktivt arbeidsforhold medio mai 2022. På forsidene vil dere også finne en boks med lenker til relevant informasjon. Fra forsidene kan dere i tillegg velge tema for videre lesing, mer informasjon om tjenesteområdet, utfordringer og strategier, mål og indikatorer, forslag til driftsbudsjett og forslag til investeringsbudsjett.
Oppvekst- og utdanning har en litt annen oppbygning enn de andre områdene. Det er her gitt en felles beskrivelse av utfordringer, strategier og mål for oppvekstområdet. Kommunedirektørens forslag til driftsbudsjett og investeringsbudsjett for de ulike tjenesteområdene finner dere under kapittel 13.4 og 13.5.
Om området
Noe av det som er felles for alle kapitlene er at “om området” inneholder historiske budsjett- og regnskapstall for tjenesteområde. Budsjett- og regnskapstall før 2020 viser kun tall for gamle Trondheim kommune. Tallene for de ulike årene er derfor ikke sammenlignbare. Koronapandemien i 2020 og 2021 gjør også at det er vanskelig å sammenligne ulike år.
I flere kapitler vil dere finner nøkkeltall for Trondheim og andre storbyer som gir informasjon om tjenestetilbudet i kommunene. For Trondheim publiseres tall for 2020 og 2021. For andre storbyer publiseres kun tall for 2021. Årets sammenligningsgrunnlag, spesielt sammenligning med tidligere år, men også kommunene imellom, er påvirket av covid-19 pandemien. Mange kommuner har hatt betydelig kostnadsøkning som følge av smitte og sykdom.
Mål og indikatorer
Trondheimsløftet - vår nye samfunnsplan - består av tre samfunnsmål, 15 delmål og strategier/tiltak som sier noe om hva kommune skal gjøre, og hva alle innbyggerne i byen kan bidra med for at vi sammen skal realisere en bærekraftig samfunnsomstilling mot 2032. Planen, som bystyret skal behandle i oktober 2022, bygger på FNs 17 bærekraftsmål og 169 delmål. En bærekraftig tilnærming for videre utvikling av kommunen og byen er derfor ivaretatt i handlings- og økonomiplanen, som er handlingsdelen til Trondheimsløftet. I kapitlene til de ulike tjenesteområdene er det pekt på hvilke av FNs bærekraftsmål og delmål fra foreslått samfunnsplan som er mest relevant og hvor områdene har størst påvirkningsmulighet.
Operasjonaliseringen av de utvalgte bærekraftsmålene og delmålene er vist med forslag til periodemål med tilhørende indikatorer. Mål og indikatorer er visualisert både med tilknytning til bærekraftsmål, delmål i samfunnsplanen og tjenesteområde. I den elektorniske publikasjonen er det også mulig å sortere og filtrere selv.
Forslag til driftsbudsjett
Hvert tjenesteområde inneholder to tabeller under kommunedirektørens forslag til driftsbudsjett. Den første viser kommunedirektørens forslag til netto driftsbudsjett i økonomiplanperioden og endring i forhold til opprinnelig vedtatt budsjett 2022 (per 31.12.2021). Den andre tabellen viser kommunedirektørens forslag til tiltak innenfor områdene.
Nedenfor er det vist hvordan den første tabellen er utformet.
Forklaring av linjene i tabellen:
Netto driftsramme: Det betyr tjenesteområdets budsjetterte utgifter fratrukket inntekter som føres på området. Inntekter kan for eksempel være sykepengerefusjoner og øremerkede tilskudd fra staten.
Vedtatt budsjett 2022: Vedtatt budsjett per desember 2021 (vi viser med andre ord endring fra opprinnelig vedtatt budsjett, ikke revidert budsjett).
Pris- og lønnskompensasjon: Tjenesteområdene får kompensasjon for lønns- og prisvekst. Konsekvensen av årets lønnsoppgjør fordelt på tjenesteområdene er ikke klar. I raden pris- og lønnskompensasjon er det derfor kun budsjettert med pris. Helårseffekten av lønnsoppgjør 2022 er budsjettert under tilleggsbevilgninger og vil bli fordelt til tjenesteområdene når konsekvensen er kjent.
Tekniske endringer: Denne benyttes for å synliggjøre at en oppgave flyttes fra et tjenesteområde til et annet, eller korrigere for engangsbevilgninger og andre tekniske endringer. For oversikt over alle tekniske endringer se kapittel 5.
Korrigert budsjett 2022: Dette er summen av de tre ovennevnte forhold og et sammenligningsgrunnlag for årene i planperioden
Demografikompensasjon: Her legges inn tall for økonomiske konsekvenser av forventet befolkningsendring. Dette gjelder for eksempel endringer i antallet skoleelever og eldre over 80 år. Her legges det også inn kompensasjon for økt areal som skal driftes og vedlikeholdes.
Annen rammeendring: Viser hva som kan benyttes til dekning av økte kostnader, og endring av standard og kvalitet på tjenesten.
Forslag til netto driftsramme: Viser størrelsen på budsjettrammen som foreslås de kommende fire år etter at demografikompensasjon og annen rammeendring er lagt til.
Rammeendring: Viser differansen mellom korrigert budsjett 2022 og forslag til netto driftsramme for 2023, 2024, 2025 og 2026.
Den andre tabellen viser en oversikt over tiltak som foreslås innenfor tjenesteområdene i økonomiplanperioden. Tiltakene er gruppert under følgende overskrifter:
Opprettholdelse av standard: Angir hvor stor del av tjenesteområdets ramme som brukes til å opprettholde dagens nivå på tjenestetilbudet.
Endringer i tjenestetilbud: Tilbud som foreslås økt eller redusert i omfang og/eller standard.
Effektiviseringstiltak: Tiltak som fører til redusert ressursbehov uten at det går ut over omfang og/eller standard på tjenesten
Endringer i gebyrer/brukerbetalinger: Viser den økonomiske effekten av endringer i gebyrer/brukerbetalinger for det aktuelle tjenesteområdet. Det vises til kapittel 11 hvor forslag til endring av gebyrer/egenbetalinger er beskrevet samlet
Annet
Forslag til investeringsbudsjett
Under tjenesteområde ligger to tabeller som beskriver kommunedirektørens forslag til investeringer i planperioden. Den første viser kommunedirektørens forslag til investeringsprosjekter. Tabellen inneholder informasjon om prosjektets kostnadsoverslag, hvor mye av den bevilgede kostnadsrammen som er benyttet, hvor mye av bevilgningen som ikke er benyttet og hvordan denne fordeles over de fire årene i planperioden.
Den andre tabellen viser finansieringsforslaget samlet for alle investeringer innenfor tjenesteområdet.
Investeringsplanen i kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2023-2026 er oppdatert for prosjekter med forsinket fremdrift i 2022 (omtalt i andre økonomirapport 2022) til senere år.
Simuleringsmodell
Kommunedirektøren legger fram en simuleringsmodell for budsjettet ved fremleggelsen av tilleggsinnstillingen i oktober. Statsbudsjettet legges frem 6. oktober, og dette vil medføre endringer i kommunedirektørens budsjettforslag. Kommunedirektøren venter dermed å legge frem modellen til endelig budsjettforslag er klart, en gang i oktober.
Simuleringsmodellen er et verktøy partier kan bruke når de arbeider med forslag til handlings- og økonomiplan med budsjett. I modellen kan partiene legge inn endringer sammenlignet med kommunedirektørens forslag både på drifts- og investeringsbudsjettet. Modellen er laget slik at man ser hvilken effekt endringene har på kommunenes netto driftsresultat, disposisjonsfond, gjeldsgrad og handlingsregel for kapitalutgifter. Modellen vil bli lagt ut på kommunens nettsider.
Svar på spørsmål
Kommunedirektøren vil fortløpende publisere svar på spørsmål vi får til kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan. Oversikt over innkomne spørsmål og svar vil være tilgjengelig på kommunens nettsider.