ד"ר איתמר כוכבי עורך דין, רואה חשבון וכלכלן
הטכניון – הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות" כ-30 שנה עד לחודש 10/2019.
מרצה מצטיין טכניוני – הצטיינות יתירה בהוראה לשנת תשע"ה סמסטר חורף.
מרצה מצטיין טכניוני – ראוי לשבח בהוראה לשנת התשע"ו.
אוניברסיטת חיפה – הפקולטה לניהול – מנהל עסקים, מרצה בקורסים "חשבונאות פיננסית" ו"עקרונות החשבונאות" לתואר MBA.
הפקולטה למשפטים – אוניברסיטת חיפה – מרצה בקורס "עקרונות החשבונאות וניתוח דוחות כספיים", לתואר מוסמך במשפטים LL.M עם התמחות במשפט עסקי מסחרי עד לחודש 05/2019.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה Dr. Faculty of Law, University of Haifa.
חלק א' – צורות החיסכון לגיל הפרישה:
רקע:
החיסכון לפנסיה משמש לשני אפיקים עיקריים:
האחד, חיסכון אישי ומשפחתי. החיסכון לפנסיה משמש את הגמלאי לתקופה שלאחר פרישתו מהעבודה. מקור הכנסתו בעת הפרישה הינם סוגי החסכונות-פנסיה/מנהלים/גמל אותם צבר במהלך השנים.
השני, מצבור הון- חיסכון הציבור לפנסיה מהווה מצבור הון במדינה, המושקע באגרות חוב ממשלתיות או לחילופין, בשוקי ההון, לרבות במניות ואגרות חוב של תאגידים.
הגדרות:
קרנות הפנסיה - קרן הפנסיה הינה שילוב של ביטוח ותוכנית חיסכון לטווח הארוך המקנה לבעליו או לשאריו קצבה החל מרגע הגעתו לגיל פרישה, נכות או מוות. התשלומים לקרן הפנסיה מופרשים לקופת העובד (הנקרא בשם עמית), במהלך שנות עבודתו הן מצד המעביד והן מצד העובד.
ביטוח המנהלים - ביטוח המנהלים הינו תוכנית לביטוח פנסיוני לטווח ארוך הכוללת חיסכון לגיל הפרישה וכן ביטוח חיים המקנה לבעליו או לשאריו, קצבה החל מרגע הגעתו לגיל פרישה. ביטוח המנהלים מקנה לחוסך אופציה לרכישת ביטוח אובדן כושר עבודה. התשלומים מופרשים לקופת העובד (הנקרא בשם מבוטח), במהלך שנות עבודתו הן מצד המעביד והן מצד העובד.
קופות הגמל – קופת הגמל הינה אפיק חיסכון פנסיוני לטווח ארוך בעל מרכיב חיסכון בלבד (ללא פנסיית שארים או נכות- ללא כיסויים ביטוחיים כגון מוות ואובדן כושר עבודה). כיום אפיק החיסכון בקופת הגמל הינו כקופה המשלמת קצבה בהגעה לגיל הפרישה (למעט כספי הפיצויים).
במה כדאי לבחור?
מצבו האישי של המבוטח מהווה שיקול משמעותי בבחירת הקופה, בעיקר במה שנוגע לסוג הכיסויים הביטוחיים הנלווים. יתר על כן, חשובה גמישות ומסלולי חיסכון אשר הם בהתאם למצב המשפחתי - רווק, נשוי, ילדים. מכאן, התשובה אינה חד משמעית היכן טוב יותר להפקיד את כספי הפרישה. התשובה תלויה במספר משתנים המופיעים בטבלה המצורפת בעמוד הבא.
חלק ב' - ההבדלים העיקריים בין שלושת סוגי החיסכון הפנסיוני
הערה: המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות. בכל מקרה בו נכתב לשון זכר הכוונה גם ללשון נקבה, וכן להיפך, אלא אם נאמר במפורש אחרת.
הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-30 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות עד לחודש 10/2019. כמו כן, מרצה באוניברסיטת חיפה, בפקולטה לניהול – מנהל עסקים, לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות" וכן, מרצה בפקולטה למשפטים - אוניברסיטת חיפה, בקורס "עקרונות החשבונות וניתוח דוחות כספיים", לתואר מוסמך במשפטים L.L.M עם התמחות במשפט עסקי מסחרי עד לחודש 05/2019.
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. Dr. Faculty of Law, University of Haifa, ISRAEL.
במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-30 שנה), וכן עורך דין ונוטריון. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04, פל': 5443671- 050
e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net