Leserveiledning

Handlings- og økonomiplan 2018-2021, og budsjett 2018 publiseres kun elektronisk. Det er ikke utformet som et sammenhengende dokument, slik vi for eksempel er vant med fra tidligere, da hele dokumentet kun var lagt ut som en sammenhengende pdf-fil. Når dere nå møter dokumentet på kommunens hjemmeside, får dere opp en forside med en innholdsfortegnelsen til venstre. Her ligger alle kapitlene. Velger dere ett av dem får dere opp forsiden til tjenesteområdet, og herfra kan dere velge tema for den videre lesning. Hvert enkelt tjenesteområde har i hovedsak de samme temaer som tidligere.

Økonomitabeller - drift

Hvert tjenesteområde inneholder to tabeller under rådmannens forslag til driftsbudsjett. Den første viser rådmannens forslag til netto driftsbudsjett i økonomiplanperioden og endring i forhold til 2017 (vedtatt budsjett per 31.12.2016). Den andre tabellen viser rådmannens forslag til tiltak innenfor områdene. Nedenfor er det vist hvordan den første tabellen er utformet.

Forklaring av linjene i tabellen:

• Netto driftsramme: Det betyr tjenesteområdets budsjetterte utgifter fratrukket inntekter som føres på området. Inntekter kan for eksempel være sykepengerefusjoner og øremerkede tilskudd fra staten
• Vedtatt budsjett 2017: Vedtatt budsjett per desember 2016
• Pris- og lønnskompensasjon: Tjenesteområdene får kompensasjon for lønns- og prisvekst
• Oppgaveendringer: Denne benyttes for å synliggjøre at en oppgave flyttes fra et tjenesteområde til et annet, eller korrigere for engangsbevilgninger
• Korrigert budsjett 2017: Dette er summen av de tre ovennevnte forhold og et sammenligningsgrunnlag for årene i planperioden
• Demografikompensasjon: Her legges inn tall for økonomiske konsekvenser av forventet befolkningsendring. Dette gjelder for eksempel endringer i antallet skoleelever og eldre over 80 år. Her legges det også inn kompensasjon for økt areal som skal driftes og vedlikeholdes. Se kapittel 32 for en redegjørelse for disse beregningene
• Annen rammeendring: Viser hva som kan benyttes til dekning av økte kostnader, og endring av standard og kvalitet på tjenesten
• Forslag til netto driftsramme: Viser størrelsen på budsjettrammen som foreslås de kommende fire år etter at demografikompensasjon og annen rammeendring er lagt til
• Rammeendring: Viser differansen mellom korrigert budsjett 2017 og forslag til netto driftsramme for 2018

Den andre tabellen viser en oversikt over tiltak som foreslås innenfor tjenesteområdene i økonomiplanperioden. Tiltakene er gruppert under følgende overskrifter:

• Opprettholdelse av standard: Angir hvor stor del av tjenesteområdets ramme som brukes til å opprettholde dekningsgrad og kvalitet på tilbudet
• Endringer i tjenestetilbud: Tilbud som foreslås økt eller redusert i omfang og/eller standard
• Effektiviseringstiltak: Tiltak som fører til redusert ressursbehov uten at det går ut over omfang og/eller standard på tjenesten
• Endringer i gebyrer/brukerbetalinger: Viser den økonomiske effekten av endringer i gebyrer/brukerbetalinger for det aktuelle tjenesteområdet. Det vises til kapittel 6 hvor forslag til endring av gebyrer/egenbetalinger er beskrevet samlet
• Annet

Forklaring til linjene i tabellen:

• Prosjekt/investering: Under denne overskriften i denne kolonnen føres navnet på investeringsprosjektene (prosjekt omfatter i denne sammenheng også investeringer til bestemte formål samlet i ”sekkeposter” etc) , og opplysninger ligger i cellene til høyre:
• Kostnadsoverslag: Angir forventet bruttokostnad. Forprosjekt eller tilsvarende er grunnlaget for utarbeiding av kostnadsoverslag for det første året i planen. Kostnadsoverslaget er inklusive forventet prisstigning og nærmere angitt sikkerhetsmargin. Prosjekter som har oppstart senere i planperioden er ofte kostnadsestimat bygget på erfaringstall fra sammenlignbare prosjekter
• Tidligere bevilget: Angir størrelse på tidligere vedtatt bevilgning til prosjektet over budsjett eller i egen sak
• Rest til bevilgning: Dette er differansen mellom kostnadsoverslag og tidligere bevilget
• Forslag til investering: Det første året, det vil si 2018, viser forslag til bevilgning og de andre årene er planforslag

En del av de investeringene som handlings- og økonomiplanen omfatter finansieres fullt ut ved tilskudd-, refusjons- og salgsinntekter. Dette gjelder spesielt investeringer innenfor bolig- og næringsområdet. Det gjøres rede for dette innenfor det enkelte budsjettområde. I kapittel 29 er finansieringen av prosjektene beskrevet.