4.6 Netto driftsresultat og disposisjonsfond

Netto driftsresultatet viser hva som er igjen av driftsinntektene etter at alle driftsutgifter og finansutgifter er dekket. Netto driftsresultatet benyttes til sparing i kraftfondet (KPI-avsetning), disposisjonsfondet og til å finansiere investeringer. Tabell 4-18 viser hvordan rådmannen foreslår å benytte netto driftsresultatet.

Netto avsetning/bruk av disposisjonsfond og sparing i kraftfondet

I budsjettet for 2018 er det lagt til grunn en netto avsetning til disposisjonsfondet. Dette består av en avsetning fra forventet utbytte fra kraftfondet i 2018 på 60 millioner kroner, bruk av disposisjonsfondet på 57 millioner kroner (avkastning fra kraftfondet i 2017) og en avsetning til fremtidige pensjonskostnader på 28 millioner kroner. For årene 2019-2021 legges det opp til en netto bruk av disposisjonsfondet. Dette har sammenheng med ekstraordinært høye pensjonskostnader disse årene. Det vises til punkt 4.3 for en nærmere omtale av sammenhengen mellom bruk av disposisjonsfond og økte pensjonskostnader.

Trondheim kommune forventes ved utgangen av 2017 å ha et disposisjonsfond på om lag fire prosent av driftsinntektene. Rådmannen har ikke funnet rom for å foreslå en oppbygging av fondet til fem prosent i økonomiplanperioden. En løsning for å nå målsettingen kan være å avsette eventuelle framtidige mindreforbruk til disposisjonsfond. Rådmannen foreslår i tredje økonomirapport 2017 å korrigere anslaget på frie inntekter med 100 millioner kroner. Rådmannen foreslår at de økte inntektene settes av på disposisjonsfond. Dersom bystyret vedtar rådmannens forslag vil disposisjonsfondet utgjøre 4,8 prosent ved utgangen av 2017

Egenkapital til Trondheim kommunale pensjonskasse (TKP)

I bystyresak 44/16 ble det vedtatt en årlig overføring til TKP som skal tilsvare 0,3 prosent av premiereserven i selskapet. Dette skal gjøre selskapet i stand til å opprettholde sin risikobærende evne. I tillegg skal det årlig overføres egenkapitalinnskudd til KLP.