Handlings- og økonomiplanen 2021-2024, og budsjett 2021 publiseres primært i et elektronisk format som heter Google sites. Når dokumentet lastes opp på kommunens hjemmeside, får dere opp en forside med en innholdsfortegnelsen til venstre. Her ligger alle kapitlene. Det er også mulig å laste ned dokumentet i pdf-format. Sammenlignet med den elektroniske publikasjonen vil innholdet være det samme, men funksjonalitet for å få opp tilleggsinformasjon vil ikke være tilgjengelig.

Fra 1. januar 2021 opprettes det et nytt direktørområde som vil få hovedansvar for samferdsel, næring, klima og miljø. For økonomiplanen for 2021-2024 er det lagt opp til tre tjenesteområder under det nye direktørområdet: samferdsel (tidligere Trondheim parkering og miljøpakkeenheten), næring og miljø- og landbrukstjenester. Det er ikke besluttet eksakt hvilke oppgaver og ressurser som skal ligge til det nye direktørområdet og organiseringen av disse. Når endelig beslutning er fattet kan det være behov for en omfordeling av budsjettrammer mellom tjenesteområdene. Dersom dette blir aktuelt vil kommunedirektøren komme tilbake til dette i en egen sak i 2021.

Tjenesteområdene

Kapitlene 7-26 handler om kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan med budsjett for de ulike tjenesteområdene.

Velger dere ett av kapitlene om tjenesteområdene, for eksempel barnehage, får dere opp “forsiden” til tjenesteområde. På forsiden vil dere blant annet finner en “faktaboks” som viser nøkkeltall for området, blant annet antall årsverk, enheter og brukere. Tallene for årsverk omfatter faste stillinger og ansatte vikarer, alle med et aktivt arbeidsforhold medio mai 2020. På forsidene vil dere også finne en boks med lenker til relevant informasjon. Fra forsidene kan dere i tillegg velge tema for videre lesing; mer informasjon om tjenesteområdet, forslag til mål for området, forslag til driftsbudsjett og forslag til investeringsbudsjett.

Om området

Noe av det som er felles for alle kapitlene er at dere under “om området” vil finne historiske budsjett- og regnskapstall for tjenesteområde. Budsjett- og regnskapstall før 2020 viser kun tall for gamle Trondheim kommune. Tallene for de ulike årene er derfor ikke sammenlignbare. Budsjett for 2021 inneholder heller ikke kompensasjon for lønnsoppgjør, som følger av at lønnsoppgjør for 2020 ble utsatt fra våren til høsten, og konsekvensen av årets lønnsoppgjør fordelt på tjenesteområdene er ikke klar. Dette medfører at budsjettallene for 2021 kan være lavere enn de historiske.

Forslag til mål

FNs bærekraftsmål vil være rammeverk for utviklingen av nye Trondheim kommune. I kapitlene om tjenesteområdene vil dere derfor finne en omtale av bærekraftsmålene som kommunedirektøren foreslår at området skal jobbe spesielt med i neste fireårsperiode. FNs bærekraftsmål er lagt til grunn i arbeidet med ny KPS, og i perioden frem mot neste handlings- og økonomiplan (2022- 2025) vil det bli jobbet med enda mer spissing av indikatorer.

Under omtale av forslag til mål vil dere finne omtale av relevante FNs bærekraftsmål; både hovedmål og delmål, i tillegg til de ulike tjenesteområdenes periodemål. Målhierarkiet er følgelig;

1. FN bærekratsmål - hovedmål

2. FN bærekraftsmål - delmål

3. Periodemål

   • Indikatorer

Forslag til driftsbudsjett

Hvert tjenesteområde inneholder to tabeller under kommunedirektørens forslag til driftsbudsjett. Den første viser kommunedirektørens forslag til netto driftsbudsjett i økonomiplanperioden og endring i forhold til vedtatt budsjett 2020 (per 31.12.2019). Den andre tabellen viser kommunedirektørens forslag til tiltak innenfor områdene. Nedenfor er det vist hvordan den første tabellen er utformet.

Forklaring av linjene i tabellen:

• Netto driftsramme: Det betyr tjenesteområdets budsjetterte utgifter fratrukket inntekter som føres på området. Inntekter kan for eksempel være sykepengerefusjoner og øremerkede tilskudd fra staten.

• Vedtatt budsjett 2020: Vedtatt budsjett per desember 2019.

• Pris- og lønnskompensasjon: Tjenesteområdene får kompensasjon for lønns- og prisvekst. Lønnsoppgjør for 2020 ble utsatt fra våren til høsten, og konsekvensen av årets lønnsoppgjør fordelt på tjenesteområdene er ikke klar. I raden pris- og lønnskompensasjon er det derfor kun budsjettert med pris. Helårseffekten av lønnsoppgjør 2020 er budsjettert under tilleggsbevilgninger og vil bli fordelt til tjenesteområdene når konsekvensen er kjent.

• Tekniske endringer: Denne benyttes for å synliggjøre at en oppgave flyttes fra et tjenesteområde til et annet, eller korrigere for engangsbevilgninger og andre tekniske endringer. For oversikt over alle tekniske endringer se kapittel 32.

• Korrigert budsjett 2020: Dette er summen av de tre ovennevnte forhold og et sammenligningsgrunnlag for årene i planperioden

• Demografikompensasjon: Her legges inn tall for økonomiske konsekvenser av forventet befolkningsendring. Dette gjelder for eksempel endringer i antallet skoleelever og eldre over 80 år. Her legges det også inn kompensasjon for økt areal som skal driftes og vedlikeholdes. Se kapittel 33 for en redegjørelse for disse beregningene

• Annen rammeendring: Viser hva som kan benyttes til dekning av økte kostnader, og endring av standard og kvalitet på tjenesten.

• Forslag til netto driftsramme: Viser størrelsen på budsjettrammen som foreslås de kommende fire år etter at demografikompensasjon og annen rammeendring er lagt til.

• Rammeendring: Viser differansen mellom korrigert budsjett 2020 og forslag til netto driftsramme for 2021, 2022, 2023 og 2024.

Den andre tabellen viser en oversikt over tiltak som foreslås innenfor tjenesteområdene i økonomiplanperioden. Tiltakene er gruppert under følgende overskrifter:

• Opprettholdelse av standard: Angir hvor stor del av tjenesteområdets ramme som brukes til å opprettholde dekningsgrad og kvalitet på tilbudet.

• Endringer i tjenestetilbud: Tilbud som foreslås økt eller redusert i omfang og/eller standard

• Effektiviseringstiltak: Tiltak som fører til redusert ressursbehov uten at det går ut over omfang og/eller standard på tjenesten

• Endringer i gebyrer/brukerbetalinger: Viser den økonomiske effekten av endringer i gebyrer/brukerbetalinger for det aktuelle tjenesteområdet. Det vises til kapittel 6 hvor forslag til endring av gebyrer/egenbetalinger er beskrevet samlet

• Annet

Forslag til investeringsbudsjett

Under tjenesteområde ligger to tabeller som beskriver kommunedirektøren forslag til investeringer i planperioden. Den første viser kommunedirektørens forslag til investeringsprosjekter. Tabellen inneholder informasjon om prosjektets kostnadsoverslag, hvor mye av den bevilgede kostnadsrammen som er benyttet, hvor mye av bevilgningen som ikke er benyttet og hvordan denne fordeles over de fire årene i planperioden.

Den andre tabellen viser finansieringsforslaget samlet for alle investeringer innenfor tjenesteområdet.

Figurer

• Flere av figurene har “rullegardinmeny”, det vil si at det er mulig å få frem mer informasjon ved å bruke piler til å navigere med.

Eksempel på figur: I denne figuren vil du kunne se sykefravær for:

• hvert virksomhetsområde sett opp mot hele kommunen

• hvert tjenesteområde sett opp mot virksomhetsområdet og tjenesteområdene innenfor samme virksomhetsområde.

Bruk piler som er markert med rødt i eksempelet under for navigering.

Tabeller

Alle tabellene som presenteres i kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan med budsjett er det mulig å åpne som egen nettside eller laste ned som et pdf-dokument. På “forsiden” til hvert kapittel vil dere finne en link til tabellene som presenteres i hvert kapittel.

Detaljert informasjon om budsjettet til tjenesteområdene

Formannskapet fattet ved behandlingen av sak handlings- og øknomiplanprosessen i mars (sak 76/30) følgende vedtak: “Formannskapet forutsetter at budsjettet som legges frem viser budsjettene for de ulike deler av tjenesteområdene, ikke bare endring fra år til år.” I samsvar med formannskapets vedtak har vi laget en egen nettside hvor vi viser budsjettet for ulike tjenesteområder fordelt på ulike aktiviteter.

Enhetsbudsjettene for 2021 er først klart i februar 2022. På nåværende tidspunkt er budsjettet for 2021 kun detaljert på et grovt artsnivå. For å gi en god oversikt over aktiviteter innenfor de ulike tjenesteområdene har vi derfor brukt budsjett 2020 som grunnlag i nettsiden detaljering av budsjett.

Bystyret vedtar årsbudsjettet som netto rammebevilgning fordelt på ulike tjenesteområder, og kommunedirektøren følger opp tjenesteområdene på samme nivå. På enhetsnivå lages det budsjetter på artsnivå som danner basisen for den valgte aktivitetsinndelingen. På nettsiden beskrives artsbruken på tjenesteområdenivå. En aktivitetsinndeling på artsnivå ville medført at siten ville ha blitt betydelig større dokument. En artsinndelingen på aktivitetstivå har i tillegg kvalitetsutfordringer.

Det er ikke gjort noen deling mellom lovpålagte og ikke lovpålagte tjenester i aktivitetsinndelingen til tjenesteområdene. Årsaken til at det ikke er gjort er at det er kompliserte gråsoner mellom hva som er lovpålagt og hva som ikke er det og at en slik vinkling ville ha krevd en annen aktivitetetsinndeling enn det man nå har valgt.

Det er laget et eget underkapittel for arbeidet med bærekraftsmålene. Dette inkluderer en prototype for en modell som skal gjøre det mulig å se ressurser og budsjett i Trondheim kommune gjennom de ulike bærekraftsmålene, da opp mot KOSTRA-strukturen. I tillegg er det vist på aggregert nivå en total sammenstilling av de bærekrafts delmålene som områdene har valgt ut. Tilslutt vises eksempel på en pilot, klimabudsjettet. Som er et eksempel på hvordan mål, aktiviteter, ressursbruk, effektberegninger og indikatorer kan sees i sammenheng.

Det er første året budsjettet detaljeres på denne måten. Kommunedirektøren vil jobbe med å videreutvikle modellen.