NDC: 336.84
ISBN-13: 978-4496043338
目次
序章 はじめに
1 日本版SOX法における実施基準の位置づけ
2 実施基準の背景にある考え方
3-1 実施基準の特徴(1)
3-2 実施基準の特徴(2)
3-3 実施基準の特徴(3)
4 本書の使い方
1章 内部統制の基本解説
1-1 内部統制の目的とは
1-2 内部統制の4つの目的
2-1 内部統制の基本的要素
2-2 内部統制の基本的要素(1) 統制環境
2-3 内部統制の基本的要素(2) リスクの評価と対応
2-4 内部統制の基本的要素(3) 統制活動
2-5 内部統制の基本的要素(4) 情報と伝達
2-6 内部統制の基本的要素(5) モニタリング
2-7 内部統制の基本的要素(6) ＩＴ（情報技術）への対応
3 内部統制の限界
4 内部統制関係者の役割と責任
2章 財務報告に係る内部統制の構築及び評価
1 財務報告に係る内部統制構築の要点
2-1 財務報告に係る内部統制評価の全体像(1) 有効性評価
2-2 財務報告に係る内部統制評価の全体像(2) 財務報告とは何か
2-3 財務報告に係る内部統制評価の全体像(3) 評価範囲の決定
3 基本計画及び方針の決定
4-1 全社的な内部統制評価(1) 「全社的な内部統制」の意義
4-2 全社的な内部統制評価(2) 評価のポイント
5-1 決算・財務報告に係る内部統制の評価(1) 決算・財務報告プロセスの全体像
5-2 決算・財務報告に係る内部統制の評価(2) 決算・財務報告プロセスの評価
6-1 業務プロセスに係る内部統制の評価(1) 業務プロセス
6-2 業務プロセスに係る内部統制の評価(2) 文書化
6-3 業務プロセスに係る内部統制の評価(3) リスクと統制活動
6-4 業務プロセスに係る内部統制の評価(4) 統制活動の評価
7-1 ＩＴに係る内部統制の評価(1) ＩＴ統制
7-2 ＩＴに係る内部統制の評価(2) ＩＴ統制の評価手順
7-1 ＩＴに係る内部統制の評価(3) ＩＴ統制の有効性評価
第3章 監査への対応(内部統制監査の目的
1 内部統制監査と財務諸表監査
2 内部統制監査と財務諸表監査
3-1 監査計画と評価範囲(1) 監査計画の策定
3-2 監査計画と評価範囲(2) 評価範囲の妥当性
4-1 内部統制監査の実施(1) 全社的な内部統制の評価の妥当性
4-2 内部統制監査の実施(2) 業務プロセスに係る内部統制の評価
4-3 内部統制監査の実施(3) ＩＴを利用した内部統制
4-4 内部統制監査の実施(4) 委託業務の評価と内部統制の不備
4-5 内部統制監査の実施(5) 重要な欠陥と是正
4-6 内部統制監査の実施(6) 監査役又は監査委員会との連携
5-1 監査人の報告(1) 意見の表明
5-2 監査人の報告(2) 追記事項
Ｑ＆Ａ
巻末資料 全社的な内部統制の評価項目例