Circolare della Guardia di Finanza chiarisce modalità operative di controllo in materia di riciclaggio

Con la circolare n. 83607 del 19.03.2012 la Guardia di Finanza ha chiarito le disposizioni operative da seguire per effettuare l'attività di controllo in materia di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.

Il detto documento si articola in quattro volumi che rispettivamente si intitolano: 1) prevenzione e contrasto del riciclaggio, del finanziamento del terrorismo e dei traffici transfrontalieri di valuta; 2) disciplina dei mercati finanziari e tecniche investigative; 3) responsabilità amministrativa degli enti dipendente da reato (legge 231/2001); 4) modulistica e documentazione di supporto (fornita solo on line).

Evidenziamo, pertanto, che dovranno prestare particolare attenzione gli studi professionali, potenzialmente soggetti a forme di controllo abbastanza stringenti che potranno prevedere anche riscontri incrociati tra i documenti in possesso del professionista e le fatture emesse per lo svolgimento degli incarichi a lui affidati.

Particolare importanza riveste, dunque, la corretta tenuta dei registri, tra cui proprio quello previsto per l'anti riciclaggio.

Tra gli allegati si riporta il testo integrale della circolare.