FAQ

1. Mengapa di Neraca Satker kami terdapat saldo persediaan belum diregister?

Pada umumnya akun Persediaan yang belum diregister di Neraca bersaldo disebabkan oleh kondisi seperti berikut ini:

• • Terdapat Kuitansi/BAST yang belum dilakukan pendetilan di Modul Persediaan

  • Terdapat Kuitansi/BAST yang tanggal Dokumennya berbeda periode dengan tanggal buku pendetilan Persediaan

  • Terdapat Kuitansi/BAST yang dibuat namun tidak lanjutkan menjadi SPP dan tidak dihapus

1. Mengapa di Neraca Satker kami terdapat saldo aset tetap yang belum diregister?

Pada umumnya akun aset tetap yang belum diregister di Neraca bersaldo disebabkan oleh kondisi seperti berikut ini:

• • Terdapat Kuitansi/BAST yang belum dilakukan pendetilan di Modul Aset Tetap

  • Terdapat Kuitansi/BAST yang tanggal Dokumennya berbeda periode dengan tanggal buku pendetilan Aset tetap

  • Terdapat Kuitansi/BAST yang dibuat namun tidak lanjutkan menjadi SPP dan tidak dihapus

1. Mengapa di Neraca kami muncul akun Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan?

Akun Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan (491511) terbentuk ketika terdapat transaksi pada Modul Persediaan sebagai berikut:

• • Terdapat Transaksi Masuk Persediaan dimana harga satuan terakhir lebih besar daripada harga satuan barang persediaan sebelumnya.

  • Terdapat transaksi Koreksi Jumlah bertambah persediaan

  • Terdapat transaksi Koreksi Nilai harga satuan lebih tinggi

2. Bagaimana jika akun Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan (491511) di Neraca sangat besar dan dianggap tidak wajar?

• • Cetak Buku Besar dengan parameter akun 491511 lakukan penelusuran atas transaksi yang tidak wajar

  • Jika penyebabnya karena kesalahan administrasi lakukan Koreksi jumlah berkurang dan atau nilai berkurang, Jika diperlukan lakukan Jurnal Manual:

D. 491511 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan

K. 593311 Beban Penyesuaian Nilai Persediaan

3. Bagaimana agar di Satker kami tidak muncul akun Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan (491511) yang nilainya sangat besar sehingga dianggap tidak wajar?

• • Saat melakukan Transaksi Masuk pastikan tidak terbalik antara Harga Satuan dan Jumlah barang

  • Saat melakukan Transaksi Masuk dibutuhkan kecermatan dalam pemilihan kode barang

  • Saat melakukan Transaksi Masuk agar membuat referensi barang yang berbeda jika secara kualitas dan merk barang yang baru berbeda jauh baik secara kualitas dan harganya

1. Mengapa pada Neraca kami terdapat saldo akun Beban Aset Ekstrakomtabel?

Akun Beban Ektrakomtabel tidak akan muncul jika dari sisi perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan memperhatikan batasan kapitalisasi BMN, pada umumnya akun beban aset ekstrakomtabel terbentuk karena hal-hal sebagai berikut:

• • Membuat BAST yang menghasilkan Aset Tetap namun nilainya tidak memenuhi syarat Kapitalisasi BMN

  • Membuat SPP atas kuitansi yang menghasilkan Aset Tetap yang nilainya tidak memenuhi syarat Kapitalisasi BMN

Atas permasalahan diatas dilakukan:

• • Lakukan koreksi SPM dari akun 53xxxx menjadi akun 52xxxx sepanjang masih mungkin dilakukan

  • Jika tidak memungkinkan lakukan jurnal manual akrual dengan terlebih dahulu koordinasi dengan tingkat Eselon I untuk mmendapat persetujuan:

D. 52xxxx (sesuai dengan akun beban barang seharusnya)

K. 595xxx (sesuai dengan akun beban ekstra)