Thuế EB-5 Cho Nhà Đầu Tư Chưa Có Thẻ Xanh

Vì sao nhà đầu tư chưa có thẻ xanh vẫn phải nộp thuế?

Nhiều nhà đầu tư EB-5 cho rằng khi chưa chính thức trở thành thường trú nhân Mỹ thì chưa cần quan tâm đến thuế. Tuy nhiên, thực tế hoàn toàn khác. Ngay cả khi bạn chỉ sở hữu visa EB-5 tạm thời hoặc chưa sang Mỹ sinh sống, nếu dự án EB-5 tạo ra lợi nhuận thì phần thu nhập đó vẫn được xem là phát sinh tại Mỹ và chịu sự điều chỉnh của luật thuế Hoa Kỳ.

IRS áp dụng nguyên tắc “thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ” (U.S.-source income). Điều này có nghĩa là bất kỳ ai, dù cư trú hay không cư trú, nếu hưởng lợi nhuận từ các hoạt động đầu tư tại Mỹ đều có nghĩa vụ khai báo và nộp thuế.

Các loại thuế thường gặp đối với nhà đầu tư chưa có thẻ xanh

Nếu bạn đang trong giai đoạn chờ thẻ xanh, nghĩa vụ thuế sẽ tập trung chủ yếu vào các khoản thu nhập từ EB-5.

Thứ nhất là thuế thu nhập liên bang. Đây là loại thuế phổ biến nhất, đánh trên lợi nhuận được phân bổ từ dự án, bao gồm cổ tức, lãi suất hoặc các khoản phân phối. Mức thuế suất có thể lên đến 37% tùy theo loại thu nhập và cách IRS phân loại.

Thứ hai là thuế khấu trừ tại nguồn. Với nhà đầu tư chưa cư trú, luật Mỹ yêu cầu doanh nghiệp hoặc trung tâm vùng khấu trừ trực tiếp một tỷ lệ trước khi chi trả lợi nhuận. Thông thường là 30% với thu nhập thụ động, và có thể lên đến 37% nếu thu nhập được xem là gắn liền với hoạt động kinh doanh tại Mỹ.

Thứ ba là thuế bổ sung trên thu nhập thụ động, như Net Investment Income Tax (3,8%). Tuy nhiên, loại thuế này chủ yếu áp dụng cho cư dân thuế, nên nhiều nhà đầu tư EB-5 chưa có thẻ xanh sẽ không chịu ảnh hưởng trực tiếp.

Nghĩa vụ khai thuế của nhà đầu tư không cư trú

Nếu bạn chưa có thẻ xanh và chưa đủ số ngày hiện diện tại Mỹ để được coi là cư dân thuế, bạn sẽ phải khai thuế theo diện “non-resident alien” bằng mẫu 1040-NR.

Hằng năm, trung tâm vùng hoặc doanh nghiệp nơi bạn góp vốn sẽ gửi cho bạn các chứng từ như Schedule K-1 hoặc Form 1099. Đây là cơ sở để bạn khai báo thu nhập. Nếu thuế đã bị khấu trừ tại nguồn, bạn sẽ nhận thêm mẫu Form 8805 để chứng minh. Việc khai báo đầy đủ giúp bạn tránh bị truy thu và đôi khi có thể nhận hoàn thuế nếu số tiền khấu trừ vượt quá nghĩa vụ thực tế.

Thời hạn khai thuế là ngày 15/04, có thể gia hạn đến 15/10. Tuy nhiên, gia hạn hồ sơ không đồng nghĩa với gia hạn nộp thuế. Nếu bạn nợ thuế, tiền lãi và phạt sẽ được tính ngay sau hạn chót tháng 4.

Rủi ro nếu bỏ qua thuế khi chưa có thẻ xanh

Một trong những sai lầm phổ biến là nghĩ rằng chưa có thẻ xanh thì chưa cần quan tâm đến thuế. Trên thực tế, việc không khai báo đúng có thể dẫn đến:

Bị phạt do chậm nộp hoặc không nộp hồ sơ.
Bị truy thu với lãi suất cao.
Gặp khó khăn khi nộp hồ sơ di trú, đặc biệt trong giai đoạn xin thẻ xanh vĩnh viễn (I-829), khi USCIS có thể xem xét tính minh bạch tài chính.

Chiến lược tối ưu thuế cho giai đoạn chưa có thẻ xanh

Nhà đầu tư có thể chủ động giảm rủi ro và gánh nặng thuế bằng một số cách:

Chuẩn bị hồ sơ tài chính rõ ràng, lưu giữ tất cả chứng từ K-1, 1099, 8805.
Làm việc với CPA hoặc chuyên gia thuế am hiểu EB-5 để khai đúng biểu mẫu, tận dụng khả năng khấu trừ hoặc hoàn thuế.
Cân nhắc cấu trúc đầu tư ngay từ đầu (LLC, LP, C-Corp) để tránh tình trạng bị đánh thuế hai lần.
Theo dõi tình trạng cư trú thuế của mình. Nếu bạn ở Mỹ nhiều ngày, có thể bị coi là cư dân thuế và khi đó phạm vi khai báo sẽ rộng hơn (bao gồm cả thu nhập tại Việt Nam).

Kết luận

Thuế EB-5 cho nhà đầu tư chưa có thẻ xanh là vấn đề phức tạp nhưng không thể bỏ qua. Ngay cả khi bạn chưa sinh sống tại Mỹ, lợi nhuận từ dự án EB-5 vẫn kích hoạt nghĩa vụ thuế. Việc chủ động kê khai, tuân thủ đúng hạn và tối ưu theo luật không chỉ giúp bạn bảo vệ quyền lợi tài chính mà còn tạo dựng hồ sơ minh bạch, thuận lợi cho hành trình định cư dài hạn.

Nguồn tại VICTORY: https://dinhcucacnuoc.com/thue-loi-nhuan-eb5-hang-nam/