2024. május 19.
A belső ellenőrök elleni retorziók nem gyakoriak, de előfordulnak. Számtalan olyan esetnek voltam szemtanúja, vagy voltam beavatottja, amikor a belső ellenőrök, akik egyszerűen csak a munkájukat végezték, hirtelen retorzió áldozatává váltak. Az elkövetők gyakran azok, akik a belső ellenőrzés eredményei ellen tiltakoznak. Sajnos ez a belső ellenőrzési szakma egyik veszélye.
Az IIA elnökeként és vezérigazgatójaként eltöltött éveim alatt határozottan kiálltam a belső ellenőrök védelme mellett. Amikor bosszúállás történt vagy erősen gyanús volt, felemeltem a szavam. A legtöbbször a probléma a közszférában merült fel. De ez csak a kormányzat nagyobb átláthatósága miatt volt így. Tudtam, hogy a magánszektorban is rengeteg ilyen eset volt. Sajnos ezeket az eseteket gyakran nem jelentették.
Az általam az IIA-s éveim alatt kommentált feltételezett megtorlások egyik legkirívóbb esete a Nyugat-Washington Egyetemet érintette. 2020 végén a The Seattle Times megjelentetett egy történetet: "'A félelem kultúrája' a Western Washington Egyetemen, miután a revizorokat kirúgták, ami pereket és lemondásokat eredményezett". A cikk egy hátborzongató beszámolót mutatott be az iskola belső ellenőrzési részlegének nem egy, hanem két fő belső ellenőrzési vezető (CAE) ellen elkövetett megtorlásról.
A cikkben idéztek engem, aki azt mondtam: "Úgy tűnik, hogy egy szerencsétlen minta alakult ki. Ebben a szakmában eltöltött évtizedek alatt nehezen tudnék sok olyan esetet felidézni, amikor két ilyen nagy horderejű eset történt volna ugyanannál a szervezetnél, körülbelül egy időben".
Az első CAE kinevezése után kevesebb mint egy évet bírt ki, és felmondással fenyegetve lemondott. A Times szerint, miután a "volt ellenőr beperelte, azt állítva, hogy egy korábbi elnök utazási költségeinek ellenőrzése miatt kiszorították, a Western 216 ezer dolláros egyezséget kötött". De ez nem akadályozta meg a következő CAE-t abban, hogy ugyanabba a kulturális falba ütközzön az egyetemen. Végül állítólagos megtorlás és jogtalan elbocsátás miatt perelt.
A Times 2020-as beszámolója szerint ezt a CAE-t "nem sokkal azután rúgták ki, hogy az irodája befejezett egy vitatott ellenőrzést a ""szellemkurzusok" oktatásának felhasználásáról a hallgatók kredittömegének növelésére, amit az irodája csalásként jelentett a szövetségi nyomozóknak".
Amint arról a Times a hétvégén beszámolt, egy Whatcom (WA) megyei esküdtszék nemrég közel 3 millió dolláros kártérítést ítélt meg a második CAE-nek a visszaélés miatt. Ez magában foglalja "631 442 dollár elmaradt fizetést, vagyis azt az összeget, amelyet a kirúgása napjától a per kezdetéig elvesztett. Ezen kívül 867 964 dollár "előlegként" is megkapta, ami azt a jövedelmet jelenti, amelyet élete hátralévő részében kapott volna, de amelyet az elbocsátás miatt elvesztett. Emellett 1,5 millió dollárt ítéltek meg neki érzelmi kárért."
A Times riportere megkeresett engem, hogy kommentáljam a történteket. Bár már nem beszélek az IIA nevében, megosztottam személyes gondolataimat az ítélettel kapcsolatban. Azt mondtam, hogy ez az egyik legnagyobb kártérítés, amit valaha is láttam ilyen típusú ügyekben, de az ügy kirívó körülményeit tekintve teljesen helyénvaló.
A bátor belső ellenőröket meg kell védeni az ilyen megtorlástól. És ez az esküdtszék hangosan és világosan kimondta: a belső ellenőrökkel szembeni megtorlás sokba fog kerülni.
Van még egy üzenetem az auditbizottságok és igazgatótanácsok számára: Ha a vezetőség megpróbálja megvédeni a saját bőrét a szabálytalanságok közepette, akkor önöknek kellene kiállniuk és megvédeniük a belső ellenőrzés erőfeszítéseit, hogy elvégezze a munkáját. Ne tegyenek úgy, mintha nem tudnák, mi történik. Ezt nem szabad egy külsős zsűrire bízni. A következmények sokkal rosszabbak is lehetnek.
Ahogy a volt CAE ügyvédje az esküdtszék ítéletét követően megjegyezte: "Ez csak egy olyan eset, ahol a jófiúk nyertek".
Egyetértek. És milyen méltó felkiáltójel a belső ellenőrzési hónaphoz.
Richard Chambers
Gépi fordítás a következő forráscímről: https://www.richardchambers.com/a-jury-has-spoken-retaliation-against-internal-auditors-will-cost-you-big/