PLANEJAMENTO FINANCEIRO - ORÇAMENTO e SIMULAÇÕES

Para fazer um bom planejamento financeiro de sua família é necessário conhecer as suas médias de consumo em alimentação, moradia, educação, transporte, saúde, roupas, lazer, etc... E, também os seus rendimentos de salário, pró-labore, aposentadoria, prestação de serviços, negócios, etc.

Outra coisa importante é procurar fazer uma previsão de despesas extraordinárias, como viagens, cirurgias, compra de imóvel, troca de carro e outras com valor alto que podem impactar suas finanças, assim como de recebimentos extraordinários, como indenização trabalhista, participação nos lucros, etc.

Caso você já esteja controlando suas contas com o Meu$ plus, poderá obter facilmente dados sobre o seu perfil de consumo através do próprio programa. Porém, mesmo que você ainda não tenha suas contas controladas pelo programa, poderá fazer o planejamento financeiro de sua família e simulações, de forma independente, utilizando apenas os recursos que vamos ver aqui.

Abra a Planilha de Orçamento do Meu$plus, pressionando o botão "Gráficos, Análises", "Orçamento, Proj L.Prazo", a partir da tela Geral, ou das telas das Contas. Coloque as suas previsões de receitas e despesas na planilha, conforme o exemplo abaixo. As receitas e despesas são informadas por categoria (para saber mais sobre categorias clique aqui).

PLANILHA DE ORÇAMENTO E O GRÁFICO PROJEÇÃO DE LONGO PRAZO

Quando você terminar de preencher os seus dados de orçamento, pressione o botão "Atualizar Gráfico de Projeção" e aparecerá o gráfico PROJEÇÃO DE LONGO PRAZO que simula a evolução do valor em R$ do seu patrimônio líquido ao longo dos próximos anos (o patrimônio líquido é a soma de tudo o que você tem subtraídas as suas dívidas). Assim você poderá ver se o seu patrimônio líquido estará crescendo nos próximos anos ou não, com base no orçamento que fez. A forma com que este gráfico evolui servirá de base para as suas decisões financeiras, pois ele mostra claramente o quanto de dinheiro você terá no futuro se as suas previsões de orçamento se realizarem.

O gráfico tem duas áreas: A parte azul escura corresponde ao saldo em valores financeiros (dinheiro, contas bancárias, investimentos, etc). A parte azul clara, corresponde ao valor dos seus bens (imóveis, veículos, etc).

Para fazer os cálculos de projeção, o programa precisa conhecer os saldos que você tem na data de hoje, tanto em valores financeiros como em bens. Estes valores podem ser obtidos de duas maneiras (clique na opção desejada na parte de baixo da planilha de orçamento):

1. Obter Automaticamente: O programa obtém estes saldos automaticamente, consultando as suas contas que estão registradas no programa (neste caso você deve ter as suas contas atualizadas para que o programa pegue o saldo correto).
2. Usar Valores Informados: O programa baseia-se nos dados que você informa diretamente nos quadros ao lado.

No exemplo acima foram informados os seguintes saldos iniciais: Saldo Financeiro = R$ 20.000 e saldo em Bens = R$ 50.000. Observamos no gráfico que a parte azul escura (patrimônio financeiro) começa com 20.000 e a parte azul clara (bens) soma-se à financeira, na parte de cima, atingindo o total de R$ 70.000 que é o valor total do patrimônio líquido inicial (20.000 + 50.000).

A projeção vai até o final do ano 2018, mas este limite pode ser alterado, mudando-se o campo "Proj até ano", ao lado direito do gráfico. Tem também a opção de marcar ou desmarcar o campo "Inclui Bens", caso se queira ver o gráfico somente com a parte financeira, sem os bens.

Se o gráfico mostrar o patrimônio líquido crescendo, como no caso acima, significa que o nosso orçamento está tranquilo, ou seja, as nossas receitas cobrem as despesas previstas e ainda sobra algum dinheiro ao longo dos meses, que vai se acumulando, resultando em um patrimônio cada vez maior. Se o gráfico ficar mais ou menos horizontal, significa que o orçamento está equilibrado, porém não sobra nada para poupar e fazer crescer o patrimônio. E, se o gráfico estiver apontando para baixo, sinal de alerta ! Significa que nossos rendimentos não são suficientes para cobrir as despesas previstas no nosso orçamento, como no gráfico abaixo

que resultou de uma pequena alteração no orçamento inicial: Aumentamos a despesa de Moradia de R$ 1.850 para R$ 2.600 por mês. Os rendimentos colocados no orçamento agora não são capazes de superar as despesas previstas ao longo do tempo e vão consumindo o saldo inicial de R$ 20.000 até ele ficar zerado no início de 2017. A partir daí, como não se tem mais dinheiro próprio, é necessário contrair empréstimos para pagar as dívidas e como os empréstimos tem taxas de juro altíssimas vão consumindo cada vez mais nossos recursos. No início de 2019, vamos estar com um saldo financeiro negativo, uma dívida de R$ 40.000. Ainda resta um patrimônio em bens, em torno de R$ 70.000, que subtraído desta divida resulta em um patrimônio líquido de R$ 30.000 que é o valor do último ponto do gráfico azul claro.

Em uma situação destas, antes de entrar no vermelho e fazer empréstimos é melhor vender alguns bens para pagar as dívidas. Vamos então fazer outra simulação, vendendo um carro no valor de R$ 25.000 em Julho/2016, um pouco antes do gráfico financeiro entrar no negativo. Esta venda se simula incluindo no orçamento uma linha conforme abaixo:

O resultado que se verifica é que, em julho/2016 o gráfico financeiro sobe, o equivalente a R$ 25.000 quando o valor do carro (bens) transforma-se em dinheiro (financeiro). O patrimônio total continua caindo, porém em um ritmo menor, porque deixa-se de pagar juros pela dívida, resultando no final em torno de R$ 48.000,

O fato é que este orçamento continua desequilibrado e a única solução para melhorá-lo é ganhar mais, ou gastar menos. Conclui-se que aquela alteração no valor de Moradia de R$ 1.850 para R$ 2.600 por mês seria muito prejudicial para o orçamento desta família.

ENTENDA COMO É FEITO O GRÁFICO

A simulação mostrada no gráfico é bastante realista, desde que os dados do orçamento sejam bons, porque o programa utiliza um método sofisticado que considera taxas de inflação para reajustar as receitas e despesas ao longo do tempo, assim como taxas de rentabilidade para remunerar o dinheiro que sobra todo mês, ou para cobrar juros das dívidas nos períodos em que o saldo fica negativo.

Partindo da data atual, o programa calcula o saldo financeiro futuro, mês a mês, considerando as receitas e despesas previstas na planilha de orçamento, reajustadas pela taxa de inflação. Se o saldo financeiro ao final do mês for positivo, o programa simula um investimento deste valor, que irá dando rendimentos nos meses seguintes, utilizando a taxa de rentabilidade dos investimentos indicada. Se o saldo for negativo, o programa simula um empréstimo, pagando juros nos meses seguintes pela taxa de juros das dívidas indicada. O valor dos bens também é reajustado mês a mês, pela taxa de reajuste dos bens.

Os valores destas taxas nós é que definimos, na pequena tabela que fica do lado direito do gráfico:

CENÁRIOS

Esta tabela define a taxa de inflação, a taxa de rentabilidade dos investimentos, a taxa de juros das dívidas e a taxa para reajuste de bens, que o programa deve utilizar nos cálculos do gráfico. As taxas são sempre fornecidas em valor percentual ( % ao ano ). Para alterar os valores, basta clicar e escrever por cima.

Tem três possibilidades de cenário: Pessimista, Normal e Otimista. Clicando em uma das caixas correspondentes, selecionamos o cenário que queremos utilizar, que fica realçado com uma cor mais escura. O gráfico imediatamente reflete as mudanças. As taxas são as seguintes:

• Inflação - A taxa de inflação anual da economia. Podemos utilizar como base os índices do governo, como o IPCA por exemplo, ou as previsões do mercado financeiro.
• Investimentos - A taxa de rentabilidade média anual que estamos prevendo para os nossos investimentos. Podemos utilizar como base a rentabilidade anterior das nossas aplicações financeiras, analisando o gráfico Rentabilidade dos Investimentos (Rentabilidade Líquida % TIR ao ano), mas sempre levando em conta que a rentabilidade passada nem sempre se repete no futuro.
• Dívidas - A taxa de juros média ao ano que pagamos para financiar nossas dívidas. Pode-se tomar por base a taxa de juros do cheque especial, do cartão de crédito, ou de empréstimo pessoal do nosso banco, dependendo da modalidade que mais utilizamos.
• Bens - A taxa anual utilizada para corrigir os valor dos nossos bens. Podemos tomar por base os índices da construção civil, ou a taxa de inflação.

No cenário normal colocamos as taxas que são mais prováveis de ocorrerem, no pessimista colocamos uma variação desfavorável para nós, como por exemplo, uma taxa de inflação mais alta, juros mais altos para nossa dívida e rentabilidade mais baixa dos nossos investimentos e no cenário otimista, uma taxa de inflação mais baixa, juros mais baixos da dívida e rentabilidade mais alta para os nossos investimentos.

Estes valores não precisam ser atualizados com frequência, mas é bom revisá-los pelo menos uma vez por ano, ou por semestre.

OS DADOS DA PLANILHA DE ORÇAMENTO

Vamos detalhar melhor como são os dados na Planilha de Orçamento.

A planilha de orçamento é uma simples tabela, onde cada linha representa uma previsão de receita ou despesa. Está organizada por categorias para possibilitar a comparação com os dados de receita e despesa reais que estão registrados nas contas do programa. São valores médios gastos em alimentação, moradia, transporte, etc. É bom sempre lembrar que no Orçamento os dados não são reais, são "previsões".

Podem haver quantas linhas nós quisermos para cada uma das categorias, como podemos ver no exemplo acima. Os dados que devem ser informados em cada linha da tabela são os seguintes:

• Tipo - "Desp" ou "Rec", conforme seja uma previsão de receita ou despesa (itens de consumo), ou "Bens", quando for uma compra ou venda de bens duráveis (imóveis, veículos, etc).
• Categoria - a categoria em que esta receita ou despesa se enquadra (para alterar as categorias disponíveis, veja Definições de Categorias).
• Descrição - uma descrição (opcional)
• Valor - o valor da despesa ou receita, na data de início.
• Frequência - a frequência com que se repete a receita ou despesa, tem várias opções na caixa de seleção (mensal, anual, cada 3 anos, uma vez, etc.)
• Data de Início - primeira data em que esta despesa ou receita começa a acontecer. Importante: É a partir desta "data de início" que o programa aplica o reajuste pela inflação para calcular o valor da receita ou despesa nos meses futuros. P.ex.: se você colocar data de início Abril/2011 e o valor da despesa R$1.000,00 o programa irá colocar a previsão para o mês Abril/2012 como sendo R$1.055,00 que corresponde à correção de 1 ano de inflação à taxa de 5,5% ao ano, que foi definida no Cenário (ver acima). A "data de início" pode ser deixada em branco no caso de frequência mensal, neste caso considera-se que o valor informado da receita ou despesa está atualizado para o mês atual e será corrigido para os próximos meses de acordo com a inflação.
• Data Final - data final de ocorrência desta receita ou despesa. Se for deixada em branco, irá se repetir indefinidamente.
• Inflação - fator multiplicador da inflação a ser utilizado para corrigir as receitas e despesas nos próximos meses ou anos. Podemos escolher a inflação cheia ( 1,00 x ) ou escolher um fator de redução como ( 0,80 x taxa de inflação ) ou de aumento ( 1,05 x taxa de inflação ) . Na maioria dos casos, optamos pelo padrão, ou seja a inflação cheia, mas em alguns casos, como por exemplo a compra de produtos eletrônicos, podemos colocar 0,80 x a inflação, porque os preços destes produtos vem sendo reajustados abaixo da inflação. Se nós sabemos que algum item normalmente é corrigido acima da inflação, como talvez alguns impostos, então colocamos um fator ( 1,05 x taxa de inflação) por exemplo. A taxa de inflação em si, é aquela que foi colocada nos Cenários, no exemplo acima, de 5,5% ao ano, no cenário normal.

Receitas e Despesas

A planilha de orçamento deve conter todas as nossas receitas e despesas, tanto aquelas comuns que ocorrem todo mês, como aquelas que vão ocorrer só no início do ano que vem, ou de 3 em 3 anos, ou que são previstas para ocorrer só uma vez, em determinada data no futuro, como por exemplo uma cirurgia. Não esqueça de colocar o 13º salário, os pagamentos anuais de IPTU, IPVA, etc, assim como uma previsão de despesa para manutenção da casa, de eletrodomésticos, etc.

Pode haver várias linhas para uma mesma categoria, como neste exemplo, em que tem uma linha para o salário líquido "mensal" e outra linha para o 13º salário "anual", com início em 10/12/2014:

Ou, no exemplo abaixo, onde incluímos uma linha para prever uma cirurgia plástica, despesa que ocorrerá apenas "uma vez" em 10/06/2014, além da despesa "mensal" do plano de saúde, já prevista antes.

A troca do automóvel que você faz, por exemplo a cada 4 anos, deve ser incluída como uma despesa. Neste caso, o valor é a diferença entre o preço do carro novo e o valor de venda do carro antigo, ou seja é o custo da depreciação que você está pagando. Neste exemplo estamos prevendo uma troca de caro pela diferença de R$15.000 em 15/10/2013 e prevendo que uma troca equivalente irá ocorrer a cada 4 anos. Quando fizer os cálculos o programa irá reajustar automaticamente o valor da troca no 4º ano pela taxa da inflação.

Bens Duráveis

A compra de bens duráveis de alto valor, como imóveis e veículos, não é de fato uma "despesa", porque não se está gastando dinheiro, mas transformando dinheiro em bens que podem ser vendidos mais tarde, portanto não se está perdendo patrimônio. Por isto a compra destes bens não deve ser colocada como "despesa" no orçamento, mas deve-se utilizar uma linha do tipo "Bens e escolher a operação "Compra de Bens" (não confunda com o caso da "troca" de automóvel que colocamos acima, aqui estamos falando da aquisição de um veículo novo, sem a venda do antigo). Da mesma forma a venda de bens duráveis, também não deve ser colocada como "receita", mas deve-se utilizar uma linha do tipo "Bens" e a operação "Venda de Bens". Desta forma o programa sabe que, neste caso, o valor da operação não deve aumentar ou diminuir o patrimônio, mas transferir o valor da parte financeira (azul escuro) para a parte de bens (azul claro), ou vice-versa.

Na compra de um imóvel financiado, uma parte do valor das prestações é "amortização" e outra parte são "juros e encargos". Neste caso, o mais correto é colocar duas linhas, uma para a parte de amortização, como uma operação de "Compra de bens" (assim o valor gasto vai ser incorporado ao patrimônio como "bens") e outra linha para a parte de juros e encargos, que é uma "Despesa". Se você não sabe o valor exato que vai para amortização e para juros, então calcule um valor aproximado, com base na proporção entre o valor financiado e o total efetivamente pago (valor médio da prestação x nº de pagamentos).

Entrada dos dados

Para entrar com novas linhas na tabela podemos usar o botão "Incluir", ou escrever diretamente sobre a última linha em branco. Para excluir uma linha, clicamos na barra do lado esquerdo, ao lado da linha que queremos excluir, e pressionamos "Del". O botão "Reordenar" coloca as novas linhas que foram entradas na ordem alfabética, por categoria.

A IMPORTÂNCIA DE DADOS REALISTAS PARA AS SIMULAÇÕES

Como vimos nos exemplos acima é muito fácil fazer simulações da nossa situação financeira com o Meu$Plus. Basta alterar os dados que quisermos na Planilha de Orçamento e ver o resultado no Gráfico Projeção de Longo Prazo.

Podemos simular despesas extras e responder algumas questões, como por exemplo: Qual a possibilidade de adquirir um imóvel novo ou trocar de carro ? Qual a possibilidade de pagar uma faculdade particular para a filha ? Quanto podemos gastar em lazer e viagens sem comprometer nosso orçamento ? Qual será o valor do nosso patrimônio daqui há 5 anos, se economizarmos em determinados itens ? - Estas e muitas outras perguntas podem ser respondidas, auxiliando na tomada de decisões em relação a fazer alguns gastos, ou sobre a necessidade de economizar.

É claro que para terem valor estas simulações devem contar com dados o mais realistas possíveis em relação aos nossos rendimentos e às nossas despesas fixas essenciais, como moradia, alimentação, transporte, educação, saúde.

Por isto é essencial que tenhamos uma boa noção de quanto realmente consumimos nestes itens e isto nós só conseguimos fazendo um acompanhamento contínuo das nossas contas. Daí vem a importância do uso da outra parte do programa Meu$Plus, que faz o acompanhamento das nossas contas correntes, cartões de crédito, empréstimos, investimentos, etc. Veja aqui como controlar suas contas com o Meu$Plus.

Após alguns meses de acompanhamento de contas com o programa, podemos ter uma ótima visão do nosso perfil de consumo através dos gráficos Evolução de Receitas e Despesas e Perfil das Receitas e Despesas e estes dados poderão ser usados para afinar as previsões que serão colocadas na nossa Planilha de Orçamento, nos proporcionando então simulações bastante realistas do nosso futuro financeiro.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

• A Planilha de Orçamento não tem nada a ver com a tabela dos lançamentos programados, que se referem às nossas contas "reais" e não a previsões.
• No caso de escolhermos a opção do programa calcular automaticamente os saldos iniciais para fazer o gráfico de Projeção, devemos tomar o cuidado de ter as nossas contas atualizadas, antes de fazer a simulação.
• Os lançamentos que estão em nossas contas do programa são considerados somente até a data atual. Isto significa que se tivermos alguma grande receita ou despesa lançada em nossas contas em algum dia posterior à data atual, devemos também incluí-la na Planilha de Orçamento, ou não será considerada no cálculo das projeções.