CONSÓRCIOS

Os consórcios são uma alternativa ao financiamento, para adquirir bens duráveis de alto valor, como veículos ou imóveis. Há vantagens e desvantagens em relação ao financiamento, que devem ser analisadas antes de se fazer o negócio, como por exemplo:

O financiamento cobra juros, enquanto o consórcio não cobra, mas as prestações do consórcio são reajustadas de acordo com o valor de mercado do bem a ser adquirido, além de serem cobradas taxas de administração, seguros e outras despesas que também oneram o custo da aquisição. Apesar disto, o custo final dos consórcios costuma ser menor do que dos financiamentos.
Por outro lado, no financiamento você recebe o bem imediatamente, logo que fecha o negócio, enquanto no consórcio deve esperar até ser contemplado por sorteio ou por lance, correndo o risco de ter que esperar vários anos até receber o bem que está adquirindo.
Os consórcios oferecem prazos mais longos, com prestações bastante acessíveis, que são um atrativo para quem não tem pressa, e encara o consórcio como uma espécie de poupança de longo prazo, com a possibilidade de ser sorteado, ou de reduzir o prazo dando um lance.

COMO CONTROLAR AS CONTAS DE CONSÓRCIOS

Veja abaixo, um exemplo de como controlar a aquisição de um bem através de consórcio utilizando o programa Meu$ plus. Jorge ingressou em um grupo de consórcio para aquisição de um veículo. Seu plano é para aquisição de um carro no valor aproximado de R$ 30.000,00 em 60 meses, com prestação inicial de R$ 604,88.

Primeiramente, Jorge entra nas Definições das Contas e cria uma conta corrente comum para registrar os pagamentos do consórcio, conforme abaixo:

Não é uma conta de bens, porque o consórcio é uma poupança para aquisição do bem, mas ainda não é o próprio bem. Também não é um investimento, porque não dá lucro, de modo que se encaixa como uma conta comum. Para gerar os registros das prestações, Jorge usa o recurso dos “Lançamentos Programados”, conforme abaixo:

Esta programação diz que é para todo mês fazer um lançamento na conta BB Jorge, que é a conta bancária do Jorge através da qual ele vai pagar as prestações, como uma transferência para a conta "Consórcio ABC", no valor de R$ 604,88. O primeiro lançamento, de um total de 60, deve ter como data de vencimento 01/06/11, mas deve ser lançado no programa com 28 dias de antecedência, assim o Jorge poderá se preparar provendo recursos em sua conta para este pagamento.

Quando houver reajuste da prestação, o Jorge irá entrar nos “Lançamentos Programados” e alterar o valor de R$ 604,88 para o novo valor da prestação, de modo que os próximos lançamentos automáticos já venham com o valor reajustado. A conta “Consórcio ABC” terá a seguinte aparência:

As prestações à medida que vão sendo pagas, vão aumentando o saldo da conta “Consórcio ABC”. Suponhamos que no dia 20/10/11 Jorge deu um lance de R$ 9.073,20 equivalente a 15 prestações e foi contemplado. O seu lance entra na conta, como vemos acima. Normalmente o valor do lance é descontado das últimas prestações do plano, de modo que este lance do Jorge quita as suas últimas 15 prestações, e agora o seu plano estará quitado quando ela pagar a prestação de número 45. Então, Jorge entra nos lançamentos programados e muda o total de prestações para 45, de modo que já aparece nos próximos lançamentos (6/45, 7/54, ...).

No dia 25/10/11 ele recebe a carta de crédito, de R$ 30.000,00 para a compra do seu carro, que é registrada no programa como uma transferência da conta do consórcio “para” a conta corrente “BB Jorge”.

Note-se que o saldo da conta “Consórcio ABC”, que antes deste lançamento era positivo, porque o Jorge tinha um crédito em relação ao consórcio, agora passa a ser negativo, porque agora ele passou a dever ao consórcio, uma vez que os pagamentos que ele fez antes são inferiores ao valor da carta de crédito que ele recebeu. Os pagamentos prosseguem sendo feitos nesta conta, até a quitação de todas as prestações devidas.

Após o último pagamento, que agora é a prestação de número 45, restará um saldo positivo nesta conta. Isto ocorre porque, no final, a soma das prestações pagas sempre será maior do que o valor da carta de crédito recebida, por causa das taxas de administração e dos reajustes das prestações.

Este saldo deverá ser zerado, para encerrar esta conta, fazendo-se um lançamento de ajuste, como o que se encontra acima, no dia 01/02/15 com a categoria “Custos, Depreciação”, porque representa o total das taxas e reajustes embutidos nas prestações que o Jorge pagou ao consórcio. Depois disto esta conta poderá ser tornada “Inativa”.

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