Ingeniería económica/Economic engineering/Engenharia econômica
Estudio de factibilidad técnico-económico de una fábrica de producción de leche en polvo a base de bovino ubicada en el municipio Heres, estado Bolívar
Technical-economic feasibility study of a factory for the production of powdered bovine milk located in the municipality of Heres, Bolivar state
Estudo de viabilidade técnico-econômica de uma fábrica de produção de leite em pó de base bovina localizada no município de Heres, estado de Bolívar
Iván de J. Quintero
Ing°Ind°, MSc. Unidad Educativa Particular Americus Mundus Novus. Correo-e: ing.ivan.quintero@outlook.com
Cesar Castellano
Lcd°Cont°. Universidad de Oriente. Correo-e: rccesarcastm@gmail.com
Osmar Diaz
Ing°Ind°. Libre ejercicio. Correo-e: odiaz@gmail.com
Eritzamar Martínez
Ing°Ind°. Libre ejercicio. Correo-e: eritzamar96@gmail.com
Recibido: 28-2-23; Aprobado: 20-3-23
Abstract
The central objective is to evaluate the technical-economic feasibility of a bovine-based milk powder production factory; The research methodology belongs to an exploratory and descriptive type, with a population of 427,399 and a sample of 384 people from the Heres municipality. The investigation consists of 5 stages, in the first the current situation of the supply and demand of powdered milk was diagnosed, obtaining an unsatisfied demand of the Heres municipality of 5,197,356 kg/year for whole milk and 4,273,023 kg/year for skimmed milk; in the second stage, the specifications, and characteristics of the products were defined; The operational technical aspects of the factory were established in the third stage, using the method of weighted factors for the most suitable location, the optimal size of this was defined with an effective production capacity of 910,722 kg per year, later the production process, the required resources were established, the SLP method was used to determine the ideal distribution of the plant, and finally it was calculated that the minimum space required for the factory is 1,906.88 m2; the associated costs and expenses were determined in the fourth stage, obtaining an initial investment of US$ 2,161,450. In the fifth stage, the economic feasibility of the factory was evaluated through the analysis of the NPV, IRR, B/C ratio and the recovery period that is considered an economically profitable project, finally, a sensitivity and risk analysis was carried out, obtaining by NPV and IRR that the project continues to be economically profitable given the risks that may affect the factory.
Resumen
El objetivo central es evaluar la factibilidad técnico-económica de una fábrica de producción de leche en polvo a base de bovino; la metodología de la investigación pertenece a un tipo exploratorio y descriptivo, con una población de 427.399 y muestra de 384 personas del municipio Heres. La investigación consta de 5 etapas, en la primera se diagnosticó la situación actual de la oferta y demanda de la leche en polvo obteniendo una demanda insatisfecha del municipio Heres de 5.197.356 kg/año para la leche entera y 4.273.023 kg/año para la leche descremada; en la segunda etapa se definieron las especificaciones y características de los productos; los aspectos técnicos operativos de la fábrica fueron establecidos en la tercera etapa, empleando el método de los factores ponderados para la ubicación más idónea, se definió el tamaño óptimo de esta, contando con una capacidad efectiva de producción de 910.722 kg anual, posteriormente, se describió el proceso productivo, se establecieron los recursos requeridos, se empleó el método SLP para determinar la distribución idónea de la planta y por último se calculó que el espacio mínimo requerido para la fábrica es de 1.906,88 m2; los costos y gastos asociados fueron determinados en la cuarta etapa, obteniendo una inversión inicial de US$ 2.161.450. En la quinta etapa se evaluó la factibilidad económica de la fábrica a través del análisis del VPN, TIR, relación B/C y el periodo de recuperación que se considera un proyecto económicamente rentable, por último, se realizó un análisis de sensibilidad y riesgo, obteniendo por VPN y TIR que el proyecto sigue siendo económicamente rentable ante los riesgos que pueden afectar a la fábrica.
Resumo
O objetivo central é avaliar a viabilidade técnico-econômica de uma fábrica de produção de leite em pó de base bovina; A metodologia de pesquisa é do tipo exploratória e descritiva, com uma população de 427.399 e uma amostra de 384 pessoas do município de Heres. A investigação consta de 5 etapas, na primeira diagnosticou-se a situação atual da oferta e demanda de leite em pó, obtendo-se uma demanda insatisfeita do município de Heres de 5.197.356 kg/ano para leite integral e 4.273.023 kg/ano para leite desnatado; na segunda etapa, foram definidas as especificações e características dos produtos; na terceira etapa foram estabelecidos os aspectos técnicos operacionais da fábrica, utilizando o método dos fatores ponderados para a localização mais adequada, foi definido o tamanho ótimo da mesma, com capacidade efetiva de produção de 910.722 kg por ano, posteriormente o processo produtivo, foram estabelecidos os recursos necessários, foi utilizado o método SLP para determinar a distribuição ideal da planta e por fim calculou-se que o espaço mínimo necessário para a fábrica é de 1.906,88 m²; os custos e despesas associados foram determinados na quarta etapa, obtendo um investimento inicial de US$ 2.161.450. Na quinta etapa foi avaliada a viabilidade econômica da fábrica através da análise do VPL, TIR, relação B/C e o período de recuperação que é considerado um projeto economicamente rentável, por fim, foi realizada uma análise de sensibilidade e risco, obtendo-se pelo VPL e TIR que o projeto continua sendo economicamente rentável dados os riscos que podem afetar a fábrica.
Palabras clave/Keywords/Palabras-chave:
Análise de sensibilidade, análisis de sensibilidad, factibilidad técnico-económico, produção, producción, production, sensitivity analysis, technical-economic feasibility, viabilidade técnico-econômica.
Citar así/Cite like this/Citação assim: Quintero et al. (2023) o (Quintero et al., 2023).
Referenciar así/Reference like this/Referência como esta:
Quintero, I., Castellano, C., Díaz, O., Martínez, E. (2023, abril). Estudio de factibilidad técnico-económico de una fábrica de producción de leche en polvo a base de bovino ubicada en el municipio Heres, estado Bolívar. Geominas 51(90). 23-28.
Introducción
La leche es un producto nutricional fundamental para la supervivencia de todos los mamíferos, incluidos los seres humanos, posee un alto nivel de nutrientes, diversos minerales y vitaminas, siendo importante en la alimentación desde el nacimiento hasta la vejez, teniendo mayor incidencia desde el nacimiento y la época de crecimiento. Consumir la cantidad requerida permite una prevención de afecciones como la osteoporosis, anemia, diabetes, cáncer de colon e hipertensión, ya que ayuda a fortalecer el sistema inmunológico y además es esencial para el buen desarrollo del sistema ocio.
En la última década Venezuela se ha caracterizado por ser un país importador de leche en polvo, tanto leche entera como descremada, debido a que las empresas nacionales no están abasteciendo la demanda nacional, ya que poseen un déficit de materia prima; en la región oriental de país, donde existe un mayor auge del producto porque las fábricas existentes se encuentran ubicadas en la parte occidental del país.
La población del municipio Heres, ubicado en el estado Bolívar, es una de las más afectadas por esta problemática, al estar alejados de las fabricas la oferta del producto es poca, casi inexistentes, causando la desaparición del producto en todos los comercios, Bolívar es uno de los estados con mayor población de ganado bovino, factor importante para mitigar esta problemática, al poseer la materia prima principal para la producción del producto (leche líquida) y así resolver o disminuir esta problemática.
Esta investigación propone aminorar la necesidad del producto, presentando un el estudio de una evaluación de la factibilidad técnico económico para la construcción de una fábrica de producción de leche en polvo, aprovechando el ganado bovino que se encuentra en la región.
Planteamiento del problema
La leche es uno de los productos más consumidos, ya que es un alimento fundamental para el bienestar de toda persona, su consumo adecuado permite la prevención de anemia, cáncer de colon, diabetes, hipertensión, osteoporosis, entre otras más afecciones relevantes. En las últimas tres décadas la producción lechera mundial ha aumentado en más del 50 % pasando de 500 millones de toneladas en 1.983 a 769 millones de toneladas en 2013, según afirma la Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la alimentación (FAO). La India es el mayor productor mundial de leche en polvo con el 18% de la producción total, seguida por los Estados Unidos, China, Pakistán y Brasil. En cambio, los países con los mayores déficits de leche son China, Italia, México, Argelia e Indonesia (FAO, 2016).
Para el año 2013, el comercio total de leche fue de 53 millones de toneladas, menos del 10 % de la producción mundial de ese año, lo que resalta el déficit que poseen los principales países productores para exportar dicho producto, ya que siendo los de mayor producción aún no abarcan su necesidad interna, por ello diversos países han establecido planes para lograr el aumento de su producción, por ejemplo China estima un aumento hasta el año 2020 con tasas de 6,5 % anual, por medio de 100 explotaciones nuevas, equivalentes a 822.000 vacas. (Montero, E., 2013).
En la última década, Venezuela se ha caracterizado por ser un gran importador de leche en polvo, sin embargo, a partir del año 2013 el país ha matriculado una caída en las importaciones del producto, registrándose desde el año 2013 un total de 170 mil toneladas de leche en polvo hasta un total de 25 mil toneladas para el año 2017, con una disminución del 85% de las importaciones (Martínez, J., 2017). De acuerdo al presidente de CAVILAC Roger Figueroa, en la actualidad Venezuela produce 17.000 toneladas de leche en polvo al mes, lo que solamente cubre el 40 % de la demanda nacional, produciendo alrededor de unos 1.450 millones de litros al año y la demanda es aproximadamente 3.000 millones de litros anuales, esa diferencia entre la demanda y la producción se ha estado cubriendo con las importaciones, lo que refleja la ausencia del producto en la calle o desabastecimiento.
La población del municipio Heres, ubicado en el estado Bolívar, son uno de los más afectados por esta problemática, al estar alejados de las fábricas la oferta del producto es poca, casi inexistente, causando la desaparición del producto en todos los comercios, Bolívar es uno de los estados con mayor población de ganado bovino, factor importante para mitigar esta problemática, al poseer la materia prima principal para la producción del producto (leche líquida) y así resolver la problemática o disminuirla.
La importancia del trabajo radica en aminorar la necesidad del producto presentado a través del estudio de una evaluación de la factibilidad técnico económico de una fábrica de producción de leche en polvo, aprovechando el ganado bovino que se encuentra en la región.
Metodología
Arias, F. (2006) expresa que “independientemente de su clasificación, todos son tipo de investigación, y al no ser excluyentes, un estudio puede ubicarse en más de una clase”; de acuerdo a lo planteado se establece que la presente investigación se ubica como tipo exploratorio y descriptivo, la investigación se expone en un inicio de tipo exploratorio porque permitirá obtener datos y elementos fundamentales que conducirán a formular con mayor precisión las interrogantes de la investigación, ubica en un enfoque descriptivo, ya que comprende la descripción, análisis e interpretación de la naturaleza registrada hasta la actualidad, además se trabaja en la realidad de los hechos para una correcta interpretación de los datos y así obtener un buen resultado en la investigación.
Los datos han sido obtenidos por el Instituto Nacional de Estadística (INE), el cual ha proyectado para el 2018 una población en el municipio Heres de 427.399 personas, de allí que la muestra de estudio estará representada por 384 individuos, con un 95 % de confiabilidad, y un error muestral de 5 %
Análisis de resultados
Con la realización del proyecto se pretende producir leche en polvo a base de bovino, en su presentación entera y descremada. El estudio estará basado en la caracterización del producto, el cual comprende los atributos físicos y funcionales, usos y requisitos físico-químicos. A demás se definirá la comercialización del producto, la cual engloba el análisis del precio, establecimiento de los canales de distribución y estrategias de promoción de ventas y publicidad
La leche en polvo debe cumplir con los requisitos físico-químicos establecidos en la norma COVENIN 1481:2001. (Ver tabla 1).
Tabla 1. Requisitos físico-químicos de la leche en polvo (Norma COVENIN 1481, 2001).
El estudio técnico estará basado en una secuencia de 6 aspectos fundamentales, primero la elección de la ubicación idónea de la fábrica, posteriormente el establecimiento del tamaño óptimo, descripción del proceso productivo para la fabricación de los productos, consecutivamente se determinarán los recursos y equipos requeridos y por último la distribución más eficiente para la fábrica.
La localización de la planta se determinó mediante dos aspectos diferentes como lo son la macro y micro localización, la macro localización se encuentra comprendida por el municipio Heres del estado Bolívar, por lo tanto, por ser una planta que contará con bovinos se ha determinado que la localización se establezca en las parroquias rurales, las cuales son: Orinoco, Panapana y Zea, o ya sea en las urbanas alejadas del entorno urbanístico, como lo es la parroquia Marhuanta. En la micro localización se eligió el punto exacto ubicado dentro de las parroquias de la macro localización para la ubicación idónea de la planta, por medio del método de los factores ponderados, ya que este permite estudiar los factores que influyen directamente en la decisión para la ubicación de la planta, por lo tanto, se describen a continuación los factores relevantes para la selección de la localización: tamaño del terreno, servicios básicos, medios de transporte, comunicaciones y facilidad de acceso, cercanía con el mercado.
El tamaño óptimo de la fábrica estará establecido por la demanda potencial insatisfecha, primero se debe determinar la capacidad diseñada de la fábrica o el volumen máximo que tendrá la producción y se establece por el 10 % de la demanda potencial insatisfecha, obtenida la capacidad diseñada se determina el volumen de producción diario, con este se determinará la cantidad de leche líquida por producto y total requerida, una vez determinada la cantidad de litros de leche líquida se fija la cantidad de ganado requerido para cumplir con la producción.
De acuerdo a la demanda insatisfecha se espera obtener una producción total de 947.038 kg anual, en la tabla 2 se presenta la producción mensual y diaria que representa esta producción.
Tabla 2. Producción diaria, mensual y anual para el año 2018.
Figura 1. Diagrama de flujo de proceso para la producción de leche entera parte 1.
Figura 2. Diagrama de flujo de proceso para la producción de leche descremada parte 1.
Costos y gastos asociados a la fábrica de producción de leche entera y descremada
Para el estudio de factibilidad de la fábrica de producción de leche en polvo a base de bovino se debe determinar, a través del estudio económico, los costos y gastos para su constitución, los mismos están conformados por la inversión del proyecto, los costos operacionales, depreciación y amortización, punto de equilibrio, el balance general, el estado de resultado proforma y por último el cronograma de inversiones del proyecto para el estudio de los costos y gastos requeridos nacionales se utilizó la reconversión de bolívares soberanos (BsS) a dólares estadounidenses (US$), con la igualdad de 1 US$=61,120 establecido por Dicom el día 29 de agosto del 2018.
Los costos operacionales se expresan en la tabla 4 en la cual se visualizan los costos de producción, gastos de administración y gastos de ventas.
Tabla 4. Costos operacionales.
Tabla 3. Activo fijo de producción.
Para la evaluación de la factibilidad económica de la fábrica se empleó el valor presente neto (VPN), la tasa interna de retorno (TIR), la relación beneficio-costo, y el análisis de sensibilidad y riesgo.
Tabla 5. Valor presente neto (VPN).
Tabla 6. Tasa interna de retorno.
Tabla 7. Ingresos vs. costos.
De acuerdo con los resultados establecidos, se obtiene que se tiene la capacidad para soportar un aumento en los costos operacionales del 40 % seguir siendo económicamente rentable, a partir de este porcentaje se obtendrá un VPN negativo y una TIR inferior a la tasa de descuento del proyecto, por lo cual no se considerará económicamente rentable.
Según Baca (2013), el análisis de sensibilidad (AS) es un procedimiento por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta (cuán sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto. Este análisis consta del estudio de los tres riesgos principales que pueden afectar la rentabilidad de la fábrica una vez puesta en marcha, el primero presentado es el riesgo tecnológico, el cual se cuantifica variando el nivel de producción hasta hallar el nivel en el cual no se obtenga rentabilidad ni pérdida al proyecto, este punto es el mínimo de ventas en que el proyecto aún es rentable; el riesgo de mercado y financiero son riesgos no sistemáticos, ya que son externos a la fábrica, el análisis del comportamiento hacia los mismos se realizará variando los costos y precios de ventas, hasta hallar el punto máximo de aumento de los costos y el punto mínimo de precio de venta donde aún se obtenga rentabilidad. En la siguiente tabla se presenta un resumen de los riesgos y la sensibilidad que tiene el proyecto para adaptarse a todos ellos y así seguir siendo rentable económicamente. (Ver tabla 8).
Tabla 8. Resumen, análisis de sensibilidad y riesgos.
Conclusiones
De acuerdo con los resultados establecidos, se obtiene que se tiene la capacidad para soportar un aumento en los costos operacionales del 40 % seguir siendo económicamente rentable.
En el estudio económico se establecieron los costos y gastos necesarios para la puesta en marcha de la fábrica, obteniendo una inversión inicial de US$ 2.187.767 y unos costos operacionales de US$ 1.031.374,98 requeridos para mantener en funcionamiento la fábrica, además se realizó la determinación de los ingresos, conformados por US$ 1.340.787,47 de los ingresos obtenidos de los productos principales y US$ 672.936 pertinentes a la venta de la nata, el punto de equilibrio expreso que se deben producir 413.089 unidades o un total de US$ 610.270,02 para que los ingresos igualen los costos fijos y variables, datos importantes para la evaluación económica del proyecto.
En la evaluación económica, los flujos del proyecto arrojan un VPN de US$ 860.741,26, empleando una TMAR del 20 %; de igual forma, se obtuvo como resultado una TIR de 36,18 %, logrando que para el tercer año de funcionamiento se recupere la inversión inicial.
El análisis de sensibilidad presenta que frente a un riesgo tecnológico se puede disminuir hasta el 70 % de la producción para seguir siendo rentable económicamente, que el precio de venta puede disminuir hasta un 15 % para seguir siendo rentable económicamente frente a un riesgo de mercado, y que los costos pueden aumentar en un 40 % y el proyecto seguirá siendo rentable frente a un riesgo financiero.
Recomendaciones
Al obtener un proyecto técnico y económicamente rentable, se recomienda ejecutar el mismo con las características realizadas.
Estudiar la posibilidad del diseño de nuevas gamas de productos, con el fin de abarcar las necesidades de los clientes y así incursionar en diversos segmentos del mercado.
Establecer estrategias para convertirse en el líder del mercado, es otra de las recomendaciones específicas, con la finalidad de ir en constante crecimiento en el mercado.
Referencias
Arias, F. (2006). El proyecto de investigación. Editorial Episteme. 5.ª edición, p 23 - 74.
Baca, G. (2013). Evaluación de proyectos. McGraw-Hill Interamericana Editores, S.A. Séptima edición. p 208 – 234.
CAVILAC. Cámara Venezolana de Industrias Lácteas. (CAVILAC) 2008. La industria lechera en Venezuela. Su evolución. Caracas, Venezuela.
FAO. (2016). Organización de las naciones unidas para la alimentación y la agricultura. 15 de diciembre de 2017. Obtenido FAO.
FAO. (2017). Organización de las naciones unidas para la alimentación y la agricultura. 15 de diciembre de 2017. Obtenido FAO.
Instituto Nacional de Estadística. Demográficos, proyecciones de población. 10 de junio de 2018. Obtenido de INE.
Martínez, J. (2017). El cooperante. 15 de diciembre de 2017. Obtenido de El Cooperante.
Norma Venezolana COVENIN 1481:2001. (2001). Leche en polvo. 15 de junio de 2018. Obtenido de SENCAMER.
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