Økonomi
Økonomiske handlingsregler og målsettinger
Økonomiske handlingsregler og målsettinger
Embedded Files
Bystyret vedtok ved behandlingen av handlings- og økonomiplanen for 2017-2020 økonomiske handlingsregler og målsettinger som skal bidra til å sikre sunn kommuneøkonomi og trygge det finansielle grunnlaget for tjenestene kommunen har ansvar for å levere til innbyggerne.
Netto driftsresultat
Netto driftsresultat
Ved behandlingen av handlings- og økonomiplanen for 2017-2020 vedtok bystyret en målsetting om at korrigert netto driftsresultat bør ligge mellom 2 og 2,5 prosent av netto driftsinntekter. Korrigert netto driftsresultat (netto driftsresultat korrigeres for premieavvik på pensjon og netto avsetninger til fond) for 2019 ble 3,2 prosent og er dermed noe over den vedtatte målsettingen. Figuren under viser utviklingen i korrigert netto driftsresultat i perioden 2015-2019.
Figur 1. Korrigert netto driftsresultat i perioden 2015-2019
Disposisjonsfond
Disposisjonsfond
Bystyret har vedtatt at disposisjonsfondet bør utgjøre fem prosent av driftsinntektene. Ved utgangen av 2019 var kommunens disposisjonsfond på 978 millioner kroner (eksklusive TKKs bufferfond), eller 6,3 prosent av driftsinntektene. Tilsvarende for 2018 var 928 millioner kroner og 6,2 prosent. Styrkingen kom både gjennom avsetninger i forbindelse med årsoppgjøret 2018 og tredje økonomirapport 2019.
Figur 2. Disposisjonsfond i prosent av brutto driftsinntekter.
Handlingsregel for kapitalutgifter
Handlingsregel for kapitalutgifter
Bystyret vedtok i desember 2016 at kommunen skal budsjettere med kapitalutgifter på åtte prosent av frie disponible inntekter innen 2021. I perioder med lavt rentenivå og dermed lavere renteutgifter, innebærer handlingsregelen at vi betaler mer avdrag på lån og motsatt ved høyt rentenivå. Som følge av dette blir gjeldsveksten lavere i perioder med lav rente, enn i perioder med mer normale eller høye rentenivåer. Når rentenivået stiger, reduseres avdragene. Avdragene kan imidlertid aldri utgjøre mindre enn lovpålagte minimumsavdrag. Trondheim kommune betalte 228 millioner kroner i ekstraordinære avdrag i 2019, som budsjettert. Kapitalutgiftene (inklusive ekstraordinære avdrag) utgjorde i underkant av sju prosent av de frie disponible inntektene.
Figur 3. Kapitalutgiftenes andel av frie disponible inntekter
Gjeldsgrad
Gjeldsgrad
Bykassefinansierte lån skal over tid ikke utgjøre mer enn 70 prosent av driftsinntektene. Ved utgangen av 2019 utgjorde bykassefinansierte lån 70 prosent, som tilsvarer det vedtatte målet om gjeldsgrad. Ved utgangen av 2019 hadde kommunen 433 millioner kroner i ubrukte lånemidler. Dette inngår i beregningen av gjeldsgraden i 2019, men kan benyttes til å finansiere investeringer i 2020.
Figur 4. Gjeldsgrad.
Report abuse