1. 호주의 소득세

호주에는 두 가지 유형의 소득세가 있습니다: 연방 및 주/준주. 연방 소득세 시스템은 개인 소득을 기반으로 하는 반면 주/준주 소득세 시스템은 과세 소득을 기반으로 합니다.

연방 소득세 제도는 개인과 가족에게 누진세 제도를 부과합니다. 이는 개인의 소득이 증가함에 따라 세율이 증가한다는 것을 의미합니다. 최고 한계 세율은 45%입니다. 과세 대상이 되는 주요 소득원은 근로 소득, 양도 소득 및 배당금입니다.

주/준주 소득세 시스템은 개인과 가족에게 단일 세금을 부과합니다. 이는 세율이 모든 소득 수준에 대해 동일하다는 것을 의미합니다. 과세 대상이 되는 주요 소득원은 근로 소득, 양도 소득 및 배당금입니다.

양도 소득 및 배당금 소득은 소득이 발생한 주/준주에 따라 다른 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 뉴 사우스 웨일즈에서는 자본 이득과 배당금에 25%의 세율이 적용됩니다. 빅토리아에서는 자본 이득과 배당금에 30%의 세율이 적용됩니다.

2. 양도소득세

자본 이득은 주식, 부동산 또는 사업체와 같은 자본 자산을 매각하여 얻은 이익입니다. 호주의 자본이득세 제도는 자본이득세율을 기반으로 합니다. 이것은 자본 이득으로 과세되는 판매 가격의 비율입니다. 자본이득세율은 매각한 자산의 유형에 따라 다릅니다. 예를 들어, 부동산 매각에 대한 자본 이득 세율은 10%입니다.

3. 급여세

 급여세는 직원이 급여에 대해 지불하는 세금입니다.호주의 급여세 제도는 세율을 기반으로 합니다. 급여세로 공제되는 직원 급여의 비율입니다. 세율은 직원의 급여에 따라 다릅니다. 예를 들어 현금으로 급여를 받는 직원의 세율은 15%입니다.

4. 재화용역세

상품 및 서비스 세금 10% (GST)은 상품 및 서비스 판매에 부과되는 세금입니다. GST는 농산물 및 서비스를 포함한 모든 상품 및 서비스의 판매에 부과되는 세금입니다. 세금은 상품 및 서비스 수입에도 부과됩니다.  GST는 호주 정부가 징수하여 호주 납세자에게 전가되는 세금입니다.

5. 호주 투자자를 위한 세금

투자 소득은 30%의 세율로 과세됩니다. 여기에는 배당금, 이자, 자본 이득 및 임대 소득이 포함됩니다. 또한 임대 부동산에서 얻은 모든 소득에 대해 세금을 납부할 책임이 있습니다

6. 배당세

배당금은 회사가 주주에게 지불하는 지불금입니다. 호주의 배당세 제도는 배당세율을 기반으로 합니다. 이것은 배당금으로 과세되는 배당금의 비율입니다. 배당세율은 회사와 배당의 종류에 따라 다릅니다. 예를 들어, 주식시장에 상장된 기업의 배당세율은 30%입니다.

7. 사회보장 기여금

사회보장기여금은 고용인과 고용주가 사회보장제도에 지불하는 금액입니다. 사회 보장 기여금은 직원의 급여를 기준으로 합니다. 이는 급여가 높을수록 지불되는 사회보장 기여금도 높아진다는 것을 의미합니다. 사회보장 기여금은 고용인과 고용주 모두가 납부해야 합니다.

8. 호주 회사의 부채 자금 조달

부채 자금 조달은 금융 기관에서 돈을 빌려 자금을 조달하는 방법입니다.부채 자금 조달은 중소기업에서 가장 일반적으로 사용되는 자금 조달 방법입니다. 이는 부채 자금 조달이 빠르고 효율적인 자금 조달 방법이기 때문입니다.  부채 자금 조달은 금융 기관에서 돈을 빌려 자금을 조달하는 방법입니다. 

부채 자금 조달의 가장 큰 장점은 자금을 빠르고 효율적으로 조달할 수 있다는 것입니다. 부채 자금은 일정 기간 동안 상환되는 단기 대출이기 때문입니다.

부채 자금 조달의 주요 단점은 일정 기간 동안 상환되는 단기 대출이라는 것입니다. 이것은 부채 자금 조달이 사업의 자금 조달 요구에 대한 장기적인 해결책이 아니라는 것을 의미합니다.

9. 해외 약정에 대한 과세(TOFA)는 

해외 약정에 의해 발생하는 소득에 부과되는 세금입니다.

10. 호주의 개인 소득세

소득세는 누진세율로 부과되며 고소득자에게 더 높은 세율이 적용됩니다. 조세제도는 납세자의 소득이 증가함에 따라 세율이 증가하는 누진과세 원칙에 기초하고 있습니다. 개인에 대한 세율은 현재 37%입니다.

11.세금 공제

세금 공제를 청구하여 납부하는 세액을 줄일 수 있습니다. 이러한 공제에는 주택 융자 이자 공제, 의료비 공제 및 교육비 공제가 포함됩니다.

소득이 비과세 한도를 초과하면 세금을 내야 합니다. 

면세 한도는 현재 연간 $37,000입니다.

12.납부 계획

세금 계획 전략을 사용하여 납부하는 세금을 줄이는 것을 고려해야 합니다. 이러한 전략에는 세금 공제 및 공제 청구, 세금 공제 자산에 대한 투자 및 보호 고용 사용이 포함됩니다.

13.호주의 부가급여세

고용주로부터 부가 혜택을 받는 경우 부가 혜택 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 이 세금은 직원에게 혜택을 제공하는 비용을 상쇄하도록 설계되었습니다. 세금은 귀하가 받는 혜택 금액을 기준으로 합니다.

14.호주의 순자본이득세

12개월 이상 소유한 부동산을 매각하는 경우 순자본이득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 이 세금은 한 해 동안 증가한 재산 가치를 상쇄하는 데 도움이 되도록 고안되었습니다.

15.재무 약정에 대한 과세(TOFA) 

2013년에 도입된 법률입니다. TOFA는 개인과 회사 간에 이루어진 재무 약정이 공정하고 투명하게 처리되도록 하기 위해 고안되었습니다. TOFA에는 불공정 거래 관행에 관여했다고 생각되는 회사에 대해 조치를 취할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.