2. Расчетная часть
2.1 Расчет производственной программы
Таблица 2.1.1.
Расчет потребного количества пиломатериалов
Таблица 2.1.2
Расчет потребного количества расходного материала
2.2. Расчет себестоимости продукции
2.2.1. Расчет стоимости сырья и материалов
Таблица 2.2.1.1
Расчет стоимости сырья и материалов
2.2.2 Расчет расхода и стоимости пара и электроэнергии.
Таблица 2.2.2.1
Расчет мощности электроприёмников
Определяем средний коэффициент использования, по формуле:
Кис ср. = сумма Рср / сумма Роб.
где Сумма Рср – средняя суммарная мощность оборудования, кВт
Сумма Роб. – суммарная мощность оборудования, кВт
Кис ср. =
Определяем число эффективных электроприёмников, по формуле:
Nэф = 2*сумма Роб/ Рmax
где Рmax-максимальная мощность электродвигателей единицы оборудования, кВт
Nэф =
Расчетная мощность оборудования определяется по формуле:
Ррасч = сумма Рср* Кmax
где Кmax – коэффициент максимума, (Пижурин П.А.”Справочник электрика”)
Ррасч =
Годовой расход электроэнергии на технологические цели определяется по формуле:
Ртех = Ррасч*Тгод тех
где Тгод тех – число часов работы оборудования за год, ч
- при односменном режиме работы – 1800 ч.
- при двухсменном режиме работы – 2700 ч.
Ртех =
Расчет электроэнергии на освещение бытовых помещений и цеха определяется по формуле:
Рос. = Р.*S*Тгод ос.
где Р. – удельная мощность освещения, кВт
S – площадь цеха и бытовых помещений, м^2
Тгод ос. – время горения ламп за год, ч
- при односменном режиме – 600 ч
- при двухсменном режиме – 900 ч
Рос. =
Таблица 2.2.2.1.
Расчет стоимости электроэнергии.
Расчет потребного количества пара, определяется по формуле:
Пп = Рп*Тот*Wз*Тсут / 600*1000
где Рп – удельный расход пара на 1 м^3 здания, кг/м^2
Тот – продолжительность отопительного сезона, сут
Wз. – объём здания, м^3
Тсут – продолжительность суток, ч
Wз. = Sз*Нз
где Sз. – площадь здания, м^2
Нз – высота здания, м
Wз. =
Пп =
Расчет стоимости пара определяется по формуле:
Сп = Пп*Цп
где Цп – цена 1 тонны пара, руб.
Сп =
2.2.3 Расчет амортизационных отчислений
Таблица 2.2.3.1.
Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов
Норма амортизации для оборудования и зданий берутся из справочника ”Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов”
2.2.4 Составление баланса рабочего времени одного рабочего за год
Таблица 2.2.4.1
Баланс рабочего времени одного рабочего за год
2.2.5 Расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих
Расчет тарифных ставок производится по формуле:
ТС 1р = ПМ * Кот
где ПМ – прожиточный минимум, руб./ мес.
Кот – коэффициент учитывающий особенности отрасли( для деревообработки – 1)
ТС 1р =
Часовая тарифная ставка определяется по формуле:
ТС 1р час = ТС 1р / Тчас мес.
где Тчас мес. – количество часов работы в месяц, ч
ТС 1р час =
Расчет тарифных ставок соответствующих разрядов производится согласно тарифной сетки,
по формуле:
ТС час jр. = ТСчас 1р* Кj
где Кj –соответствующий разряду коэффициент
Таблица 2.2.5.1
Тарифные коэффициенты Единой тарифной сетки по оплате труда рабочих
За работу с тяжелыми и вредными условиями труда производится доплата в размере 15 – 20 процентов тарифной ставки.
Дополнительная заработная плата рабочих, определяется по формуле:
ЗПдоп = ЗПосн* %ЗП
где ЗПосн – основная заработная плата, руб.
%ЗП – процент дополнительной зарплаты
Процент дополнительной зарплаты, определяется по формуле:
%ЗП = Дотп +Дуч +Дгос об / ЭФ( дни)
где Дотп – дни основного и дополнительного отпуска, дни
Дуч – дни учебного отпуска, дни
Дгос об – дни государственных обязанностей, дни
ЭФ( дни) – эффективный фонд рабочего времени в днях
Таблица 2.2.5.2
Расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих
2.2.6 Расчет годового фонда заработной платы управленческого персонала
Оклад управленческого персонала, определяется по формуле:
Оклад УП = ЗПср раб*Ккр
где ЗПср раб – средняя заработная плата рабочих цеха в месяц, руб.
Ккр – коэффициент кратности. Зависит от численности рабочих
- при численности до 20 человек, 1,1
- при численности от 20 до 40 человек, 1,2
- при численности от 40 до 60 человек, 1,3
- при численности свыше 60 человек, 1,4
ЗПср раб = (ФЗПосн + ФЗПвсп + ФЗПрем) / (Чраб*12)
где ФЗПосн – фонд заработной платы основных рабочих, руб.
ФЗПвсп – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.
ФЗПрем – фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб.
Чраб – общая численность рабочих,чел
ЗПср раб =
Оклад УП =
Принимаем оклад мастера в размере 80 процентов от оклада начальника цеха, оклад уборщицы в размере 20 процентов от оклада начальника. Премия планируется из прибыли, а доплаты учтены в окладе.
Таблица 2.2.5.3
Расчет годового фонда заработной платы управленческого персонала
2.2.7 Составление сметы на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 2.2.7.1.
Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Затраты на текущий ремонт принимаем в размере 3 процентов от балансовой стоимости оборудования. Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 30,5 процента для перечисления в пенсионный фонд, медицинский фонд, фонд социального страхования (оплата больничных листов, путевок в санаторий) от фонда заработной платы. Прочие расходы (инструменты, инвентарь, смазочные материалы и т.д.) принимаем в размере 2 процентов от всех затрат по смете.
2.2.8 Составление сметы цеховых расходов
Таблица 2.2.8.1
Смета цеховых расходов
Текущий ремонт зданий и сооружений принимается в размере 2 процентов, а на содержание зданий и сооружений в размере 1 процента от балансовой стоимости зданий и сооружений.
Затраты на охрану труда и технику безопасности определяются по формуле:
ОТиТБ = 15 МРОТ * (Чраб + Чупр п.)
где Чраб – общая численность рабочих, чел
Чупр п. – численность управленческого персонала, чел
МРОТ – минимальный размер оплаты труда, руб. / мес.
2.2.9 Составление калькуляции себестоимости продукции
Таблица 2.2.9.1
Калькуляция себестоимости продукции
Общезаводские расходы (ФЗП директора, заместителей, бухгалтерии, в т.ч. отчисления на социальные нужды, содержание конторы, командировочные расходы, телефон, телеграф, почтовые расходы и т.д.) принимаются в размере 220 процентов от фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих.
Коммерческие расходы (расходы связанные с реализацией продукции) принимаются в размере 5 процентов от производственной себестоимости.
3. Сводная таблица технико-экономических показателей
Таблица 3.1
Технико-экономические показатели деревообрабатывающего цеха
Таблица 2.2.5.2
Расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих