ขั้นตอนการจัดทำรายงานทางการเงินได้ดังนี้

(1) รายการค้าหรือรายการทางบัญชี

- การซื้อ

- ขายสินค้า

- การให้บริการรับจ้างต่างๆ

- การจ่ายค่าใช้จ่าย

- การรับ

- จ่ายชำระหนี้ ฯลฯ

(2) เอกสารที่ต้องใช้ประกอบการลงบัญชี

- ใบเสร็จรับเงิน

- ใบกำกับสินค้า/ใบส่งของ

- ใบสำคัญจ่าย

- สัญญาต่างๆ ฯลฯ

วิธีการลงบัญชี

1. ช่อง “ วัน เดือน ปี ” เขียนวันที่ เดือน ปี พ.ศ. ที่มีรายการรับเงิน และรายการจ่ายเงิน

2. ช่อง “ รายรับ” เป็นรายรับจากการประกอบอาชีพ

3. ช่อง “ รายจ่าย” เป็นรายจ่ายในการประกอบอาชีพ