Handlings- og økonomiplan 2019-2022, og budsjett 2019 publiseres primært elektronisk i et format som heter Google Sites. Når dokumentet lastes opp på kommunens hjemmeside, får dere opp en forside med en innholdsfortegnelsen til venstre. Her ligger alle kapitlene. Velger dere ett av dem får dere opp forsiden til tjenesteområdet, og herfra kan dere velge tema for den videre lesning. Hvert enkelt tjenesteområde har i hovedsak den samme disposisjon og temaer.

Kapitteloversikt

I kapittel 1 er rådmannens forslag til innstilling vist

I kapittel 2 Felles innsats for en bedre kommune omtales felles innsatsområder i perioden og hovedtrekk i det økonomiske opplegget.

I kapittel 3 presenteres rådmannens forslag til klimabudsjett.

I kapittel 4 ligger en detaljert gjennomgang av de økonomiske forutsetningene. Det presenteres en sammenstilling av overordnede inntekter og utgifter, og prioriteringer og tilpasninger på et overordnet nivå er beskrevet. I kapitlet beskrives også forslag til investeringsutgifter og finansieringen av disse. Videre presenteres økonomiske handlingsregler og målsetninger. I kapitlet gjøres det også rede for satser og forutsetninger som benyttes i budsjettforslaget.

I kapittel 5 er det gitt en beskrivelse av en del overordnede poster i budsjettforslaget.

I kapittel 6 er det gitt en beskrivelse av rådmannens forslag til endringer i eiendomsskatt, gebyrer, avgifter og egenbetalinger i 2018.

Kapitlene 7-24 omhandler forslaget til handlings- og økonomiplan med budsjett for det enkelte tjenesteområdet. Kapitlene gir en omtale av tjenesteområdet, mål for planperioden, forslag til driftsbudsjett og forslag til investeringsbudsjett.

I kapittel 25 gis det en omtale av de fire programmene Trondheim kommune har (Miljøpakken, områdeløft Saupstad-Kolstad, Digitalt førstevalg og Universitetskommune).

I Kapittel 26 omtales aksjeselskap, foretak, stiftelser og interkommunale selskap hvor kommunen har vesentlige interesser.

Kapittel 27 omfatter obligatoriske talloversikter.

Kapittel 28 inneholder tabeller som viser kjøp fra andre, overføringer og tilskudd.

Kapittel 29 viser forslag til investeringer og finansiering fordelt på investeringsområder for perioden 2019-2022.

Kapittel 30 inneholder en beregning av avgiftsbalansen for vann, avløp, renovasjon og feiing.

Kapittel 31 gir en komplett oversikt over rammeendringene (tiltakene) på alle tjenesteområdene.

Kapittel 32 inneholder en beskrivelse av befolkningsutviklingen og fremtidige kostnader knyttet til denne.

Kapittel 33 viser sykefraværsutviklingen for perioden 2015-2017, og en forklaring på de økonomiske konsekvenser av sykefravær.

Økonomitabeller - drift

Hvert tjenesteområde inneholder to tabeller under rådmannens forslag til driftsbudsjett. Den første viser rådmannens forslag til netto driftsbudsjett i økonomiplanperioden og endring i forhold til 2018 (vedtatt budsjett per 31.12.2017). Den andre tabellen viser rådmannens forslag til tiltak innenfor områdene. Nedenfor er det vist hvordan den første tabellen er utformet.

Forklaring av linjene i tabellen:

• Netto driftsramme: Det betyr tjenesteområdets budsjetterte utgifter fratrukket inntekter som føres på området. Inntekter kan for eksempel være sykepengerefusjoner og øremerkede tilskudd fra staten
• Vedtatt budsjett 2018: Vedtatt budsjett per desember 2017
• Pris- og lønnskompensasjon: Tjenesteområdene får kompensasjon for lønns- og prisvekst
• Oppgaveendringer: Denne benyttes for å synliggjøre at en oppgave flyttes fra et tjenesteområde til et annet, eller korrigere for engangsbevilgninger
• Korrigert budsjett 2019: Dette er summen av de tre ovennevnte forhold og et sammenligningsgrunnlag for årene i planperioden
• Demografikompensasjon: Her legges inn tall for økonomiske konsekvenser av forventet befolkningsendring. Dette gjelder for eksempel endringer i antallet skoleelever og eldre over 80 år. Her legges det også inn kompensasjon for økt areal som skal driftes og vedlikeholdes. Se kapittel 32 for en redegjørelse for disse beregningene
• Annen rammeendring: Viser hva som kan benyttes til dekning av økte kostnader, og endring av standard og kvalitet på tjenesten
• Forslag til netto driftsramme: Viser størrelsen på budsjettrammen som foreslås de kommende fire år etter at demografikompensasjon og annen rammeendring er lagt til
• Rammeendring: Viser differansen mellom korrigert budsjett 2017 og forslag til netto driftsramme for 2018

Den andre tabellen viser en oversikt over tiltak som foreslås innenfor tjenesteområdene i økonomiplanperioden. Tiltakene er gruppert under følgende overskrifter:

• Opprettholdelse av standard: Angir hvor stor del av tjenesteområdets ramme som brukes til å opprettholde dekningsgrad og kvalitet på tilbudet
• Endringer i tjenestetilbud: Tilbud som foreslås økt eller redusert i omfang og/eller standard
• Effektiviseringstiltak: Tiltak som fører til redusert ressursbehov uten at det går ut over omfang og/eller standard på tjenesten
• Endringer i gebyrer/brukerbetalinger: Viser den økonomiske effekten av endringer i gebyrer/brukerbetalinger for det aktuelle tjenesteområdet. Det vises til kapittel 6 hvor forslag til endring av gebyrer/egenbetalinger er beskrevet samlet
• Annet

Forklaring til linjene i tabellen:

• Prosjekt/investering: Under denne overskriften i denne kolonnen føres navnet på investeringsprosjektene (prosjekt omfatter i denne sammenheng også investeringer til bestemte formål samlet i ”sekkeposter” og så videre) , og opplysninger ligger i cellene til høyre:
• Kostnadsoverslag: Angir forventet bruttokostnad. Forprosjekt eller tilsvarende er grunnlaget for utarbeiding av kostnadsoverslag for det første året i planen. Kostnadsoverslaget er inklusive forventet prisstigning og nærmere angitt sikkerhetsmargin. Prosjekter som har oppstart senere i planperioden er ofte kostnadsestimat bygget på erfaringstall fra sammenlignbare prosjekter
• Benyttet bevilgning: Angir størrelse på bruk av tidligere vedtatt bevilgning til prosjektet i tidligere budsjett eller i egen sak
• Rest til bevilgning: Dette er differansen mellom kostnadsoverslag og tidligere bevilget
• Forslag til investering: Det første året, det vil si 2019, viser forslag til bevilgning og de andre årene er planforslag

En del av de investeringene som handlings- og økonomiplanen omfatter finansieres fullt ut ved tilskudd-, refusjons- og salgsinntekter. Dette gjelder spesielt investeringer innenfor bolig- og næringsområdet. Det gjøres rede for dette innenfor det enkelte budsjettområde. I kapittel 29 er finansieringen av prosjektene beskrevet.