ASET TETAP

"Aset Tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan untuk digunakan, atau dimaksudkan untuk digunakan, dalam kegiatan pemerintah daerah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum".

1. Apa yang harus dilakukan?

• DILARANG TUTUP BUKU!!! (Modul Persediaan, Aset Tetap, GLP Periode-6)

• Memastikan Saldo akun 139111 Aset Tetap Belum Diregister pada Neraca Percobaan Akrual (NPA) NIHIL.

• Memastikan apabila terdapat pengembalian Belanja Modal maka Nilai Aset yang bersangkutan telah dilakukan pengurangan nilai sebelum tutup periode Modul Aset Tetap. Apabila ada pengembalian belanja modal di tahun berjalan, silakan koordinasi dengan operator aset untuk pengurangan nilai asetnya.

(Cek Pengembalian Belanja Modal pada Laporan Pengembalian Belanja dan/atau saldo akun 425913 (Pengembalian Belanjda Modal TAYL) pada NPA, koordinasikan dengan Operator Modul Aset Tetap karena pengurangan nilai dilakukan pada modul tersebut)

• Memastikan tidak terdapat selisih Aset Tetap pada menu rekon internal MONSAKTI.

(Sebelum memeriksa menu rekonsiliasi internal, pastikan pada modul aset tetap telah dilakukan tutup periode sesuai dengan periode yang akan direkonsiliasikan)

• Memastikan saldo akun 491429 Pendapatan Perolehan Aset Lainnya berasal dari pencatatan aset BMMN eks Kepabeanan. Jika bukan berasal dari transaksi tersebut, konsultasikan dengan PIC akun.

• Memastikan tidak terdapat akun 595xxx (Beban Aset Ekstrakomtabel) pada NPA.

• Mendorong Operator Modul Aset Tetap untuk menyelesaikan verifikasi dengan Tim PBMN sebelum dilakukan verifikasi dari sisi GLP.

2. Hal yang harus diperhatikan!

• Jangan lakukan tutup buku Aset Tetap sebelum semua transaksi Aset Tetap selesai diinput.

• Monitoring TK/TM Aset Tetap tidak terdapat selisih atau terdapat selisih yang dapat dijelaskan.

• To do list MONSAKTI berupa Ketidaksesuaian Akun Vs Kode Barang Aset Tetap/ATB seharusnya NIHIL, atau dapat dijelaskan. Jika terdapat Ketidaksesuaian, segera konsultasikan ke PIC Akun.

• To do list MONSAKTI berupa RK Aset Belum RM harus NIHIL.

• To do list MONSAKTI berupa Aset Belum Didetailkan dan Aset Belum Validasi Approve harus NIHIL.

3. Kapan batas waktu penyelesaiannya?

15 Juli 2025

4. Setelah itu harus apa lagi?

• Apabila terdapat pertanyaan atau terdapat hal yang membingungkan dalam petunjuk ini, silahkan hubungi PIC terkait. 

• Menunggu informasi dari PIC Telaah, jika tidak dihubungi oleh PIC Telaah berarti tidak perlu action dan tidak ada masalah.

5. Siapa PIC akun Aset Tetap?

Muhammad Danoe Rafael, ini kontak whatsappnya https://wa.me/+6282281449710