Checklist Fechamento Mensal

O fechamento mensal é uma das etapas mais criticas da rotina financeira de qualquer empresa. Ele garante controle , acuracidade nos números e base sólida para decisões estratégicas.

Se você quer evitar suspresas, erros e retrabalhos, comece seguindo esse checklist básico:

• Validar as visões extraidas pelas analises por canais ou unidades de negocio. 

• Conferência de receitas e despesas

• Conciliação bancária

• Análise de contas a pagar e receber

• Revisão de lançamentos contábeis

• Verificação de provisões

• Apuração de impostos

• Geração de relatórios gerenciais

• Comparativo real vs. orçado

• Atualização dos indicadores financeiros

• Validação com diretoria ou stakeholders 

Um fechamento de excelencia vai além de escruturar formulas, trata-se de assegurar que os dados representam fielmente a realidade do negócio.

• Crie o cronograma de fechamento mensal.

• Distribua as tarefas entre os membros do time.

• Atualize arquivos, pastas e planilhas do novo mês.

• Verifique a integridade dos dados entred os sistemas.

• Garanta backup de todos os dados financeiros.

• Registre o fechamento oficial no sistema contábil.

• Conciliação de Razão e Subcontas: verifique se o razão geral está alinhado com contas auxiliares.

• Conciliação Bancarias: concilie os extratos bancários com os saldo contábeis.

• Análise de Eventos não Recorrentes: Assegure que eventos extraordiários estejam corretamente registrados.

• Revisão de Lançamentos Contábeis: Verifique e registre lançamentos regulares e de ajustes.

• Revisão de lançamentos Recorrentes: confirme se os lançamentos automaticos foram contabilizados corretamente.

• Revisão de Contas de Despesas e Receitas: Garanta o reconhecimento nas competências corretas.

• Controle de Ativos Imobilizados: Registre depreciação e amortização conforme política Contábil.

• Emissão de Notas Fiscais e Faturas

• Registro de Recebimentos

• Análise de Relatórios de Atrasos (Aging Report)

• Provisão para Devedores Duvidosos (PDD)

• Revisão de Estornos, Créditos e Reembolsos

• Registro de Notas Fiscais Recebidas

• Registro de Pagamentos Efetuados

• Análise de Faturas em aberto

• Verificação de Créditos de Fornecedores

• Processamento e Registro da Folha

• Conciliação das Contas de Folha com o Razão

• Registro de Benefícios e Encargos Patronais

• Análise de Férias, 13º, PLR e  demais provisões

• Inventário Físico: realizar contagens e ajustes de estoque.

• Valorização de Estoques: Ajustar os saldos com base nos critérios contábeis.

• Revisão de CVM: Certificar-se de que os custos estão corretamente alocados.

• Análise de Produtos em Processo (WIP): Ajustar os saldos conforme necessário.

• Conciliação de Contas Fiscais

• Cálculo e Provisão de tributos (ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, etc)

• Preparação e Pagamento dos tributos

• Análise de Ativos e Passivos Diferidos.

• Elaboração das Demonstrações Financeiras: DREs, Balanço Patromonial e Fluxo de Caixa.

• Revisão das Demonstrações: Conferência de saldos, consistência e integridade.

• Análise Orçado e Realizado: Apure desvios e documente as variações e integridade.

• Preparo de comentários Gerenciais: Destaques do mês, explicações e recomendações.

• Distribuição dos Relatórios para a Gestão e Stakeholders.

• Revisão de obrigações Regulatórias e Políticas Internas

• Avaliação e Atualização de Controles internos

• Documentação de todos os Procedimentos de Fechamento.

• Conciliações entre empresas do Grupo (Intercompany)

• Revisão e Consolidação de Filiais ou Subsidiárias

• Atualização das Taxas de Câmbio para Lançamentos em Moeda Estrangeira

• Análise de KPIs (Estrategicos, táticos e operacionais)

• Revisão Geral das Conciliações e Lançamentos

• Aprovação dos Lançamentos Contábeis

• Validação Final das Demonstrações Contábeis

• Revisão e Aprovação pela Diretoria

• Rastreabilidade e Auditoria: Mantenha historico completo de todos os ajustes

• Comunicação com Auditores Externos, se aplicavel.