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KPIs
Se você está à frente de uma empresa ou atua na gestão, sabe que tomar decisões rápidas e estratégicas é essencial. Mas como ter certeza de que está no rumo certo? A resposta está nos KPIs certos!
Este infográfico é um verdadeiro guia para líderes que querem crescer com rentabilidade, excelência e foco nos resultados:
CEOs: Acompanhe os principais indicadores de crescimento, valor e satisfação — fortaleça o engajamento da equipe, encante seus clientes e impulsione a receita.
CFOs: Mantenha o controle com KPIs de rentabilidade, liquidez e solidez financeira — assegure a saúde do negócio e comunique confiança aos investidores.
COOs: Otimize a operação com indicadores de eficiência — melhore a performance da equipe e alcance excelência na execução.
Mais do que trabalhar duro, é preciso trabalhar com inteligência. Salve este post, compartilhe com sua equipe e utilize esta tabela como uma ferramenta estratégica no seu dia a dia.
Lembre-se: o sucesso é construído com decisões orientadas por dados.
CEO - Indicadores de Crescimento, Valor e Satisfação
CEO - Indicadores de Crescimento, Valor e Satisfação
Crescimento de Receita
Avalia o aumento de receita entre dos períodos.
Formula: (Receita Atual - Receita Anterior) / Receita Anterior
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Margem Bruta
Indica o percentual de receita que sobra após os custos diretos de produtos ou serviços.
Formula: (Receita Liquida - Custo dos Produtos Vendidos) / Receita Liquida.
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Margem Líquida
Mostra o Lucro liquido gerado sobre a receita liquida.
Formula: (Lucro Liquido / Receita Liquida.
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Retorno sobre o investimento - ROI
Avalia o retorno sobre um investimento ou projeto específico.
Formula: Lucro Liquido/ Investimento Total
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Lucro por Ação - LPA
Mostra quanto o lucro liquido correspondente a cada ação ordinaria .
Formula : (Lucro Liquido- Dividendos Preferenciais) / Numero Médio de Ações.
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Custo de aquisição de Clientes - CAC
Mostra quanto custa, em média um novo cliente.
Formula: Gastos com Marketing e Vendas / Nº de novos Clientes.
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Engajamento dos Colaboradores
Mede o nível de satisfação e comprometimento dos funcionarios.
Formula: Média de pontuação atrelada a duas variaveis produtividade 55% e prazo 45%)
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Turnover
Indica a taxa de saída de colaboradores.
Formula: Nº de saída no periodo / Média de Funcionários no Período.
CFO - Indicadores de Rentabilidade, Liquidez e Solidez Financeira
CFO - Indicadores de Rentabilidade, Liquidez e Solidez Financeira
EBITDA
Lucro operacional antes de juros, impostos e depreciação e amortização.
Formula: Lucro Líquido + juros + impostos + Depreciação
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Retorno sobre o Patrimonio - ROE
Mede a rentabilidade gerada sobre o patrimonio dos acionistas.
Formula: Lucro Líquido/ Patrimonio Liquido.
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Índice de Capital de Giro - ICG
Verifica a capacidade de cobrir obrigações de curto prazo.
Formula: Ativo Circulante / Passivo Circulante
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Índice de Necessidade de Capital de Giro (NCG)
Demonstra quanto a operação exige de capital de giro.
Formula: NCG (Contas a receber + Estoque - Fornecedores ) ou
(Contas a Receber - B2B + Estoques (maquinas, peças, acessorios) - adiantamento a fornecedores nacionais e internacionais) - (contas a pagar + obrigações trabalhistas e fiscais)
KPI NCG : NCG/ Receita Líquida
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Endividamento
Mostra a proporção entre capital de teceiros e capital próprio.
Formula : Divida Total / Patrimonio Líquido
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Ciclo de Conversão de Caixa
Mostra o tempo necessario para transformar insumos em caixa.
Formula: PMR + PME - Prazo Medio de Pagamento.
Nota: PME = ( Estoque Médio / CMV ou CPV
Sua Composição:
Estoque Médio : (Estoque Inicial + Estoque Final ) / 2
CMV ou CPV = Valor contábil do custo das vendas no período
360 ou 365
Exemplo Pratico:
Estoque inicial: 2.000
Estoque Final : 3.000
CMV no periodo: 12.000
Estoque Medio = (2.000 + 3.000) / 2 = 2,5
PME = ( 2.500 /12.000) x 360 = 75 dias
Interpretação : a empresa leva 75 dias, em média, para transformar o estoque em vendas. Quanto menor esse número, mais eficiente é o uso do capital em estoque.
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Cobertura do Serviço da Dívida
Avalia a capacidade de pagamento da Dívida com a geração operacional.
Formula: Resultado Operacional / Serviços Total da Divida
Nota: Serviços Total da Dívida: representa a soma dos pagamentos de juros e amortizações (principal) que a empresa precisa fazer em um determinado período , geralmente anual.
Exemplo:
Exempo Prático
EBITDA 5.000
Juros Pagos 700
Amortização do principal 1.300
Serviço Total da Dívida 2.000
CSD = 5.000 - 2.000 = 2,5
Interpretação
A empresa gera 2,5 vezes mais caixa operacionais do que precisa para pagar sua dívida no período. Isso indica boa capacidade de pagamento.
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Liquidez Seca
Capacidade de pagar dívidas imediatas sem depender do estoque
Formula: (Ativo Circulante - Estoque) / Passivo Circulante
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Geração de Caixa - GC
Monitora entrada e saída de caixa da empresa
Fomula: Fluxo de Caixa Operacional + Investimentos + Financiamentos.
COO - Indicadores de Eficiência Operacional e Execução
COO - Indicadores de Eficiência Operacional e Execução
Eficiência de Projetos ou compativo preço stand x real por produto
Compara o custo real do projeto com o projetado.
Formula: Produção Total / (unidade ou valor) / Total de Funcionários.
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Produtividade da Equipe
Avalia a produção por colaborador.
Formula: Produção Total (unidade ou valor) / Total de Funcionarios.
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Tempo Médio de Atendimento
Tempo médio para processar um pedido.
Formula: Soma (Data de entrega - Data do Pedido) / Total de Pedidos
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Eficiencia dos Equipamentos
Mede a performance total dias maquina produtivas.
Formula: Disponibilidades x Desempenho x Qualidade
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Eficiencia Opercional
Compara a saida com insumos .
Formula: Produção Total / Recursos utilizados
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Satisfação de Clientes
Percentual de cleintes satisfeitos com a entrega / serviços
Formula: Nº de clientes satisfeitos/ Nº Total de clientes.
Nota: Numa estrutura mais rubusca este KPI é usado pela área de MKT
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Índice de Qualidade
Avalia a taxa de defeitos na produção.
Formula: Nº de defeitos/ Total de unidades produzidas
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Utilização da Capacidade
Mostra o quanto da capacidade produtiva está sendo usada.
Formula: Produtos Real / Capacidade Total.
"Quer ir além na análise? Veja abaixo algumas sugestões de KPIs que podem ajudar a orientar suas decisões:"
Lucratividade:
Retorno de Capital:
Liquidez:
Alavancagem Financeira:
Política de Dividendos:
Lucratividade:
Margem Bruta = Lucro Bruto / Receita Líquida
Margem EBITDA = EBITDA / Receita Líquida
Margem Operacional = Lucro Operacional / Receita Líquida
Margem de LUcro Liquido = Lucro Líquido / Receita Líquida
Retorno de Capital:
Retorno sobre PL = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
Retorno sobre o capital empregado = EBIT/ (ativos totais - Passivos Circulantes)
Retorno sobre Ativos = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
Retorno sobre capital investido = NOPAT/ Capital Investido
Liquidez:
Liquidez corrente = Ativos Circulantes / Passivos Circulantes
Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizavel a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Não Circulante)
Alavancagem Financeira:
Índice de Alavancagem = Dívida Liquida / EBITDA
Dívida / Patrimônio = Dívida Líquida / PL Total
Bom o que significa Dívida Líquida?
A Dívida Líquida é um indicador que mede o endividamento líquido de uma empresa, ou seja, quanto de dívida efetiva ela possui após descontar o caixa disponível. É essencial para análises de alavancagem e saúde financeira.
Fórmula da Dívida Líquida
Dívida Líquida = Dívida Bruta Total - Caixa e Equivalentes de Caixa
Componentes detalhados:
Inclui todas as obrigações financeiras da empresa com terceiros (curto e longo prazo). Exemplos:
Empréstimos bancários
Financiamentos (ex: FINAME, BNDES)
Debêntures e títulos emitidos
Arrendamentos financeiros (se você adota o IFRS 16)
Antecipações de recebíveis (dependendo da política contábil)
Caixa e Equivalentes de Caixa
Inclui:
Dinheiro em caixa
Bancos conta movimento
Aplicações financeiras de liquidez imediata (curto prazo, baixo risco e alta conversibilidade)
Exemplo prático:
Conta Valor (R$ mil)
Empréstimos e Financiamentos 3.000
Emprestimos e financiamentos 7.000
Leasing IFRS 16 (LP) 2.000
Caixa 1.200
Aplicações financeiras 800
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Dívida Bruta = 3.000 + 7.000 + 2.000 = 12.000
Caixa e Equivalentes = 1.200 + 800 = 2.000
Dívida Líquida = 12.000 - 2.000 = R$ 10.000 mil
Caso, o EBITDA da empresa for R$ 5.000 mil
Alavancagem = 10.000/5000 = 2x
Significa que a empresa precisaria de 2 anos de geração de EBITDA para quitar sua dívida líquida — sem crescimento, impostos ou investimentos.
Política de Dividendos
Índice de Pagamentos = Dividendos por ação / Lucro por ação
Dividend Yield = Dividendos por ação/ Preço por ação
Análise de Balanço Patrimonial
Análise de Iiquidez
Objetivo: verificar a solvência de uma empresa e quão rápido ela pode quitar as suas obrigações de curto prazo com os recursos de curto prazo.
Líquidez Corrente: Ativo Circulante / Passivo Circulante
Giro de Estoque:
Objetivo: quanto maior o giro dos ativos, menos ativos são necessários para gerar receita.
Giro de Estoque: Receita líquida / Ativos totais
Capital de Giro
Objetivo: mede o capital utilizado para financiar as operações diárias.
Capital de Giro: Ativos Operacionais - Passivos Operacionais
Ciclo de Caixa
Objetivo: mede quantos dias são necessários para converter o estoque e contas a receber em caixa.
CCC = Prazo de Recebimento + Prazo Estoques - Prazo de Pagamento
Alavancagem Financeira
Objetivo: mede o quão dependente uma empresa é de capital de terceiros
Alavancagem Fin = Dívida Bruta / Patrimônio Líquido
7 KPIs para Gestão de Endividamento
I - Dívida Divida: representa o total das obrigações financeiras de uma empresa. Inclui empréstimos, financiamentos e outros compromissos relacionados, sem considerar os ativos líquidos disponíveis. Esse KPI é essencial para entender a quantidade total de endividamento e avaliar sua escala absoluta.
II- Dívida Líquida: Calculada subtraindo-se o total de caixa e equivalentes de caixa da Dívida Bruta, a Dívida Líquida fornece uma visão mais clara da real obrigação financeira da empresa. Este indicador é utilizado para avaliar a capacidade de uma empresa de saldar suas dívidas usando seus recursos mais líquidos.
III - Dívida Líquida/EBITDA: Este indicador mede a relação entre a Dívida Líquida e o EBITDA (Lucros antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização). Ele avalia a capacidade da empresa de quitar sua dívida com base na geração de caixa operacional, sendo uma métrica popular entre analistas de crédito.
IV - Dívida Bruta/ Patrimônio Líquido: A relação entre Dívida Bruta e Patrimônio Líquido ajuda a entender o grau de alavancagem financeira. Um alto índice pode indicar que a empresa está financiando sua operação de forma agressiva através de dívida, o que pode aumentar os riscos em períodos de incerteza econômica.
V - Índice de Cobetura de Juros: Esse KPI mede a capacidade de uma empresa de pagar os juros sobre sua dívida com seu lucro operacional. É calculado dividindo-se o EBIT (Lucros antes de Juros e Impostos) pelos juros pagos. Um índice baixo pode indicar potencial dificuldade em cumprir obrigações de interesse.
VI - Dívida de Curto Prazo [ % do total ]: A proporção de dívida que deve ser paga em curto prazo (normalmente dentro de 12 meses) é um indicador de liquidez importante. Uma alta percentagem pode pressionar o fluxo de caixa e necessitar de gestão cuidadosa para evitar problemas financeiros.
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