Checklist de Projeções Financeiras: o que diferencia uma demonstração técnica de uma demonstração confiável 

Projeções financeiras não são apenas números em planilhas - são a tradução antecipada da performance e da saúde econômica de um negócio.

A consistência entre DRE, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa é o que separa uma projeção técnica de uma projeção verdadeiramente confiável.

Este checklist funciona como uma auditoria preventiva, garantindo que cada premissa contábil, fiscal e financeira esteja coerente antes do fechamento ou da simulação de cenários.

Alguns Insights iniciais

Concilie todas as contas de vendas, incluindo vendas canceladas.

Concllie todas as comissões de vendas pagas com contratos de vendas.

Verifique a acuracidade dos descontos e devoluções de vendas.

Verifique as reservas para devedores duvidosos [PCLD].

Confirme o reconhecimento correto da receita com base na competência.

Assegure que todos os acordos de nível de serviço [SLAs]  estão corretos e atualizados.

Garanta que todos os impostos e taxas foram contabilizados corretamente.

Preparação e revisão das declarações de impostos e pagamentos previstos para o próximo período.

Verifique a exatidão dos impostos sobre a venda contabilizados.

Confirme que todas as transações internacionais [caso existam] estão em conformidade com as regularizações fiscais.

Reconcilie as contas de impostos com os pagamentos realizados.

Verifique as variações de inventário e custos de bens vendidos.

Reconcilie todos os custos de mão de obra associados à produção.

Conforme que todos os custos variáveis de produção foram contabilizados corretamente.

Análise e faça a conciliação de custos de matéria-prima, incluindo variações de preço.

Verifique a alocação correta de gastos com terceiriados.

Revisão de todos os descontos, devoluções e créditos de fornecedores recebidos.

Reconcilie todos os registros de folha de pagamento, incluindo bônus e comissões.

Garanta que todos os benefícios trabalhistas, incluindo férias e encargos sociais, estejam atualizados.

Confirme que todos os ajustes de final de ano e desligamentos estão refletidos.

Garanta que todos os salários, bônus, céomissões e outros pagamentos foram feitos corretamente.

Confirme que todos os empréstimos e respectivos juros estão contabilizados.

Reconcilie as transações de empréstimos estejam contabilizados.

Verifique que todos os cálculos de amortização de empréstimos estão corretos.

Garanta que todos os acordos de empréstimos e garantias estão atualizados e refletidos corretamente.

Confirme que todos os custos associados a empréstimos e financiamentos estão contabilizados corretamente. 

Revisão e reconciliação das despesas de capital [CAPEX].

Registre e reconcilie todas as aquisições de ativos fixos e respectiva depreciação.

Revisão e reconciliação dos ativos imobilizados.

Garanta que todas as melhorias e atualizações de ativos fixos estão registradas corretamente.

Confirme que as despesas de capital estão refletidos no balanço.

Garanta que todos os movimentos de caixa estejam refletidas nas demonstrações financeiras.

Verifique a precisão do saldo de caixa de abertura e fechamento.

Reconcilie todos os fluxos de caixa com as movimentações bancárias.

Confirme que todas as despesas operacionais estão contabilizados e alocadas corretamente.

Verifique as despesas operacionais recorrentes e contratos de serviço.

Garanta que todas as despesas de viagem e representação foram aprovadas e registradas corretamente.

Revisão e reconciliação das despesas gerais de administração.

Confirme que todos os gastos com publicidade,marketing e promoções estão registrados corretamente.

Garanta que todos os balanços e demonstrações financeiras estão corretos e reconciliados.

Verifique se todos os ajustes de final de período foram feitos e refletidos nas demonstrações financeiras.

Confirme que todas as políticas e procedimentos de fechamento de período foram seguidos e documentados.

Prepare e revise todos os relatórios de gerenciamento e consolidação para análise e alta gestão.

Garanta que o capital de giro esteja correto e refletido nas demonstrações financeiras.

Confirme que todas as contas a receber e a pagar estão correta e atualizadas

Verifique a precisão das reservas para estoques.

Confirme que todos os acordos de SLA de fornecedores estão em vigor e refletidos nas finanças.