Công ty TNHH một thành viên thì có được phát hành trái phiếu

Công ty TNHH một thành viên được phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật. Vậy pháp luật quy định thế nào về loại TRÁI PHIẾU mà công ty được phát hành, ĐIỀU KIỆN, TRÌNH TỰ phát hành như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ làm rõ những nội dung trên.

Quy định chung về trái phiếu

Trái phiếu là gì?

● Là một loại chứng khoán;

● Xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với một phần nợ của tổ chức phát hành.

Các loại trái phiếu

Theo chủ thể phát hành:

● Trái phiếu chính phủ;

● “Trái phiếu doanh nghiệp”;

● Trái phiếu chính quyền địa phương.

Căn cứ vào quyền của trái chủ:

● Trái phiếu phổ thông;

● Trái phiếu chuyển đổi;

● Trái phiếu có bảo đảm;

● Trái phiếu kèm theo chứng quyền.

Căn cứ vào hình thức trả lãi:

● Trái phiếu trả lãi định kỳ;

● Trái phiếu chiết khấu;

● Trái phiếu có lãi suất thả nổi.

Căn cứ vào phạm vi lưu thông:

● Trái phiếu nội địa;

● Trái phiếu quốc tế

Phương thức phát hành trái phiếu

Trái phiếu doanh nghiệp được phát hành theo các phương thức sau:

● Đấu thầu phát hành trái phiếu;

● Bảo lãnh phát hành trái phiếu;

● Đại lý phát hành trái phiếu;

● Bán trực tiếp cho nhà đầu tư.

Doanh nghiệp phát hành trái phiếu quyết định phương thức phát hành và công bố thông tin.

Công ty TNHH MTV được phát hành trái phiếu nào?

Luật doanh nghiệp 2014 chỉ quy định doanh nghiệp không được phát hành cổ phiếu, không có quy định về việc không được phát hành trái phiếu.

Đến Luật doanh nghiệp 2020 (có hiệu lực từ 01/01/2021) có quy định rõ hơn là: “Công ty TNHH một thành viên được phép phát hành trái phiếu” tại khoản 4 Điều 74 Luật doanh nghiệp 2020.

Tuy nhiên, tại khoản 1 Điều 2 Nghị định 163/2018/NĐ-CP có quy định về doanh nghiệp phát hành trái phiếu bao gồm:

● Công ty cổ phần;

● Công ty trách nhiệm hữu hạn.

Theo đó, cũng tại Nghị định này quy định về loại trái phiếu mà công ty TNHH MTV được phép phát hành bao gồm:

● Trái phiếu không chuyển đổi;

● Trái phiếu không kèm theo chứng quyền.

Phát hành trái phiếu tại thị trường trong nước

Điều kiện phát hành

● Công ty TNHH MTV được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam;

● Có thời gian hoạt động tối thiểu từ 1 năm kể từ ngày được cấp lần đầu Giấy chứng nhận;

● Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện luật định;

● Đảm bảo tuân thủ giới hạn về số lượng nhà đầu tư khi phát hành, giao dịch trái phiếu, cụ thể:

- Đối với trái phiếu doanh nghiệp phát hành riêng lẻ: dưới 100 nhà đầu tư, không kể nhà đầu tư chuyên nghiệp và không sử dụng phương tiện thông tin đại chúng hoặc internet;

- Giao dịch trái phiếu: bị hạn chế giao dịch trong phạm vi dưới 100 nhà đầu tư, không kể nhà đầu tư chuyên nghiệp trong vòng 1 năm kể từ ngày hoàn thành đợt phát hành.

● Có phương án phát hành trái phiếu được cấp có thẩm quyền phê duyệt và chấp thuận;

● Thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành trong 3 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu (nếu có);

● Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật chuyên ngành.

Trường hợp công ty TNHH MTV là công ty đại chúng thì ngoài các điều kiện trên, công ty còn phải đáp ứng điều kiện chào bán chứng khoán riêng lẻ của công ty đại chúng.

Trình tự, thủ tục phát hành trái phiếu

Hồ sơ cần chuẩn bị

● Phương án phát hành trái phiếu theo quy định tại khoản 1 Điều 14 Nghị định 163/2018/NĐ-CP;

● Bản công bố thông tin về đợt phát hành trái phiếu theo Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 163/2018/NĐ-CP;

● Hợp đồng ký kết giữa doanh nghiệp phát hành với các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan đến đợt phát hành trái phiếu (nếu có);

● Báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán;

● Kết quả xếp hạng tín nhiệm của tổ chức xếp hạng tín nhiệm đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu và loại trái phiếu phát hành (nếu có).

Quy trình phát hành

1. Chuẩn bị hồ sơ phát hành trái phiếu;

2. Công bố thông tin trước đợt phát hành;

3. Tổ chức phát hành trái phiếu;

4. Công bố thông tin về kết quả phát hành trái phiếu và báo cáo kết quả phát hành theo quy định;

5. Thực hiện lưu ký trái phiếu;

6. Thực hiện thành toán gốc, lãi trái phiếu theo quy định;

7. Thực hiện công bố thông tin và báo cáo định kỳ kể từ khi hoàn thành đợt phát hành trái phiếu cho đến khi đáo hạn trái phiếu.

Phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế

● Công ty TNHH 1 thành viên được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam;

● Đáp ứng điều kiện phát hành trái phiếu theo quy định tại thị trường phát hành;

● Phương án phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế được cấp có thẩm quyền phê duyệt và chấp thuận;

● Đáp ứng quy định về quản lý ngoại hối và quy định của pháp luật về quản lý vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp;

● Đáp ứng tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật chuyên ngành.

Vai trò của luật sư khi tư vấn cho doanh nghiệp phát hành trái phiếu

● Tư vấn về loại trái phiếu doanh nghiệp được phép phát hành;

● Tư vấn về hồ sơ cần chuẩn bị;

● Tư vấn soạn thảo những giấy tờ có liên quan khi chuẩn bị hồ sơ hoặc trong suốt đợt phát hành trái phiếu;

● Tự vấn chi tiết về trình tự thực hiện, những việc cần phải làm theo đúng quy định của pháp luật;

● Nhận ủy quyền làm việc với cơ quan chức năng.

Trên đây là tư vấn của chúng tôi về việc Công ty TNHH một thành viên có được phát hành trái phiếu hay không. Nếu quý khách có bất cứ thắc mắc nào liên quan đến vấn đề trên hoặc liên quan đến việc phát hành trái phiếu của các loại hình doanh nghiệp khác như: CÔNG TY HỢP DANH,.. hay các THỦ TỤC NIÊM YẾT trên thị trường, xin vui lòng liên hệ LUẬT SƯ TƯ VẤN DOANH NGHIỆP qua HOTLINE: 1900.6363.87 để được tư vấn. Xin cám ơn.

Xem thêm:

Bị phát hiện có 1 tép ma túy, phạt tù bao nhiêu năm?

Dịch vụ luật sư bảo vệ cho bị hại tại tphcm

Dịch vụ luật sư giải quyết chia tài sản sau khi ly hôn