Barnehage

Budsjettrammen for barnehage finansierer kommunale og private barnehager. Trondheim har 104 kommunale barnehager organisert i 61 enheter under felles ledelse. I tillegg kommer 79 ordinære private barnehager, 47 familiebarnehager og 12 private åpne barnehager. Videre omfatter budsjettet Fagenhet for Oppvekst og utdanning, som yter tjenester både til byens befolkning og internt i kommunen.

Innledning

Barnehage sitt budsjett for det enkelte år er basert på budsjettet fra året før korrigert for årets endringer. Endringene for det enkelte år er beskrevet i budsjettet. I budsjettet finner man budsjettall for hele tjenesteområdet. For å gi en mer detaljert informasjon om hva budsjettmidlene brukes på, er tjenesteområdets ramme delt inn i tre aktiviteter. I tabellene for aktivitetsinndeling for området finner man netto budsjett for 2020 og 2019. For noen av aktivitetenes sin del er det relativt store forskjeller mellom de to årene, hovedforklaringen til dette er sammenslåingen mellom Trondheim og Klæbu kommune.

Tabell 7-1 Budsjett Barnehage 2020 fordelt på aktiviteter (tall i 1000 kroner)

Tabell 7-2 Fordeling budsjett 2020 kommunale barnehager (tall i 1000 kr)

Kommunale barnehager

• Enhetene får budsjett til ordinært barnehagetilbud etter en felles budsjettmodell. De enkelte elementene i budsjettet beregnes ut fra antall barn som faktisk går i den enkelte barnehage vår og høst.

• Det gis ekstra budsjett-tildeling til noen spesialtilbud

• Bemanning utgjør 96 % av brutto driftsbudsjett til barnehagene

• Grunnbemanning består av barnehagelærere, fagarbeidere og assistenter. Budsjettet beregnes ut fra barnehagelovens norm for grunnbemanning (én ansatt per tre barn når barna er under tre år og én ansatt per seks barn når barna er over tre år) og norm for pedagogisk bemanning (én barnehagelærer per syv barn under tre år og én barnehagelærer per 14 barn over tre år).

• Vikar budsjetteres både med ett beløp som motsvares av tilsvarende sykelønnsrefusjoner og ett beløp som ikke utløser sykepengerefusjoner

• Ledelse budsjetteres med 1 heltidsstilling styrer per enhet , og i tillegg avdelingsleder i hel stilling for enheter med 30 årsverk eller mer, eller ledelsesressurs relativt til antall barn for enheter med færre enn 30 årsverk.

• Merkantil budsjetteres ut fra antall barn med i underkant av 0,5 årsverk i snitt per enhet

• Varer og tjenester (uten strøm og mat) budsjetteres ut fra antall barn

• Strøm budsjetteres ut fra fjorårets regnskap

• Matutgifter motsvares av tilsvarende salgsinntekter (selvkost)

• Mva motsvares av tilsvarende refusjon for mva

• Fagenhet for Oppvekst og utdanning tildeler ressurser til kommunale barnehager ut fra vedtak om Spesialpedagogisk hjelp (bhl §19a) og tilrettelegging for barn med nedsatt funksjonsevne (bhl §19 g)

Tabell 7-3 Fordeling budsjett tilskudd 2020 til private barnehager (tall i 1000 kr)

Private barnehager

Kommunen yter tilskudd til private barnehager beregnet ut fra regler fastsatt i barnehagelovens Forskrift om tildeling av tilskudd til private barnehager. Kommunen skal fastsette en sats for barn under tre år og en sats for barn over tre år. Kommunen fatter vedtak om tilskudd for neste budsjettår, basert på antall barn i barnehagen 15. desember året før. Tilskuddet endres i løpet av året hvis barnehagen har store aktivitetsendringer.

Tilskudd til private ordinære barnehager:

• Driftstilskudd

Driftstilskuddet beregnes ut fra kommunens regnskap for ordinære private barnehager to år tilbake, justert for kommunal deflator til og med tilskuddsåret. Tilskuddet beregnes i en modell utarbeidet i fellesskap av KS og Private barnehagers landsforbund. Driftstilskuddet skal dekke:

• ordinære driftsutgifter i barnehagen

• forvaltning, drift og vedlikehold av barnehagebygg

Driftstilskuddet omfatter ikke utgifter til spesialpedagogiske tiltak og tilrettelegging.

Driftstilskuddet inkluderer:

• 13 % påslag for pensjon (forslag i statsbudsjettet om 11 % fra 2021, med overgangsordning for enkeltstående barnehager)

I tillegg kommer søknadsordning for barnehager som har vesentlig høyere pensjonsutgifter enn de som dekkes av påslaget for pensjon

• 4,3 % påslag for administrative tjenester som kommunens barnehager mottar vederlagsfritt fra kommunens støttetjenester

• Kapitaltilskudd

Kapitaltilskuddet ytes etter satser som årlig fastsettes av Kunnskapsdepartementet. Det gis ulike satser ut fra barnehagens godkjenningsår.

Kapitaltilskuddet kompenserer for:

• renter

• avskrivninger

• husleie

• • spesialpedagogisk hjelp og tilrettelegging

Fagenhet for Oppvekst og utdanning fatter vedtak om ressurser til private barnehager ut fra vedtak om Spesialpedagogisk hjelp (bhl § 19 a) og tilrettelegging for barn med nedsatt funksjonsevne (bhl § 19 g)

Tilskudd til private familiebarnehager:

Trondheim kommune driver ikke egne kommunale familiebarnehager. Tilskudd til private barnehager skal derfor gis ut fra nasjonale satser som årlig fastsettes av Kunnskapsdepartementet. Det fastsettes en sats for barn under tre år og en sats for barn over tre år.

• Driftstilskudd

Driftssatsene inkluderer:

• 6 % påslag for pensjon

• 4,3 % påslag for administrative tjenester som kommunens barnehager mottar vederlagsfritt fra kommunens støttetjenester

• Kapitaltilskudd

Kapitaltilskuddet ytes etter satser som årlig fastsettes av Kunnskapsdepartementet.

Kapitalkostnader dekkes etter de kommunale familiebarnehagenes avtalefestede kompensasjon for kost, slitasje på hus, møbler, lys, brensel etc. , jf særavtale SFS 2201

Tilskudd til private åpne barnehager:

Tilskuddet beregnes ut fra kommunens regnskap for åpne barnehager to år tilbake, justert for kommunal deflator til og med tilskuddsåret. Kommunen skal fastsette en sats per barn for barnehager som har en ukentlig åpningstid 6-15 timer og en sats for barnehager som har åpningstid over 15 timer.

Tilskuddet inkluderer:

• 6 % påslag for pensjon

• 4,3 % påslag for administrative tjenester som kommunens barnehager mottar vederlagsfritt fra kommunens støttetjenester

• Kapitalkostnader/husleie

Fagenhet for oppvekst og utdanning er budsjetteknisk plassert under tjenesteområdet barnehage, men yter tjenester internt i kommunen og til innbyggerne innenfor både barnehage, skole og barne- og familietjenesten. Enheten har blant annet ansvar for:

• godkjenning av og tilsyn med barnehager

• samordnet opptak til kommunale og private barnehager

• moderasjoner, fakturering og innfordring for kommunale barnehager og SFO

• skoleskyss og refusjoner for barn i/fra andre kommuner

• ressurstildeling for spesialundervisning og tilrettelegging for barn med store og vedvarende behov

• forvaltning av fagsystemer innenfor oppvekst og utdanning

• undersøkelser, statistikk, rapporter og analyser innenfor oppvekstfeltet

• barn og unges medvirkning/demokratiopplæring,

• kvalitetsoppfølging i barne- og familietjenesten

• minoritetsspråk og i samisk

• juridisk rådgivning og behandling, personvern og datasikkerhet

• organisering av det regionale kompetanseutviklingsprogrammet REKOM

• øvrig barnehage- og skolefaglig rådgivning og saksbehandling.

Innledning

I budsjettheftet finner man tjenesteområdets rammer på artsnivå uten noen nærmere forklaring. Her blir det gitt en litt nærmere redegjørelse på hva midlene brukes på.

Tabell 7-4 Vedtatt driftsbudsjett 2020 fordelt på hovedarter (tall i 1000 kr)

Hovedtrekk:

• Om lag 65 % av brutto driftsutgifter gjelder budsjett kommunale barnehager

• Om lag 35 % av brutto driftsutgifter gjelder tilskudd private barnehager

• Salgsinntekter er foreldrebetaling og kostinntekter kommunale barnehager

• Refusjoner er hovedsakelig sykepengeinntekter kommunale barnehager