Денежный поток

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Денежный поток или поток наличных денег (англ. Cash Flow; CF)

— это абстрагированный от его экономического содержания численный ряд,

состоящий из последовательности распределённых во времени платежей.

Используется для расчёта показателей экономической эффективности инвестиций,

а также для анализа движения денежных средств экономического субъекта во времени.

Общепринятое обозначение потока платежей — CF.

Обозначение численного ряда — CF₀,CF₁,...,CF_n.

Отдельный элемент такого ряда может иметь как положительное, так и отрицательное значение.

Численное значение денежного потока характеризует величину притока денег, если оно больше нуля,

или оттока денег, если оно меньше нуля.

Положительный денежный поток формируют денежные средства,

оставшиеся у экономического субъекта по итогам за соответствующий период, например, прибыль, амортизация.

Отрицательный денежный поток формируют денежные средства,

затрачиваемые экономическим субъектом в соответствующий период,

например, инвестиции, возврат кредита, затраты на сырьё, энергию, материалы и др.

Исходя из теории временной стоимости денег,

для получения суммы потока платежей, приведенной к настоящему моменту времени,

используется метод дисконтирования.

Таким образом все суммы денежного потока приводятся к настоящей стоимости.

Категории: Финансовая математика | Фундаментальный анализ | Инвестиции

http://ru.wikipedia.org/wiki/Денежный_поток