RO | EN

1. Aspecte generale

Procesul de factoring presupune cesionarea creanțelor (facturilor) către o terță parte, denumită factor, cu scopul de a obține lichidități imediate.

Prezenta procedură detaliază modalitatea de înregistrare a următoarelor tranzacții:

Transfer creanță către bancă (unitatea de factoring):

461* = 411* 

Încasare creanță: 

512* = 461*

Plată comision bancă:

6** = 512*

2. Setări

2.1. Definirea categoriilor contabile

Din meniul Personalizare > Puncte de contabilizare > Categorii Contabile, se va defini o categorie contabilă dedicată Debitori Factoring în Tabel de Referință Partener Comercial.

În cazul în care se colaborează cu mai multe unități de factoring este necesară crearea unei categorii contabile pentru fiecare:

Nu este necesară utilizarea unor analitice distincte pentru contul 461, însă acesta setare trebuie realizată pentru a permite automatizarea transferului creanțelor prin tranzițiile preconfigurate în acest scop.

2.2. Deschidere serie nouă de documente

„Pentru tipul de document CPC - Compensări conturi parteneri (credit), se va deschide o nouă serie intitulată Transfer de creanțe către factoring.

În cazul în care se colaborează cu mai multe unitati de factoring este necesara deschiderea unei serii pentru fiecare factor.

Seriile de documente se pot deschide de pe cardul tipului de document CPC din meniul: Personalizare > Documente și Serii > Tipuri documente, prin utilizarea butonului „Nou” din tabul „Serii documente”, astfel: 

2.3. Parametri Companie

În meniul de Instrumente și Configurare > Personalizare > General > Parametri companie, se vor completa în zona Fluxuri task-uri/Proceduri, următorii parametrii:

1. Cerințe în factoring => Categorie Contabilă Debitori -  se va completa Codul Categoriei Contabile setată pentru fiecare Debitor de factoring. În cazul în care se colaborează cu mai multe unități de factoring, se vor adăuga toate categoriile dedicate, separate prin virgulă.

Cerințe în factoring => Serii pe factor/categorie contabilă. Acest parametru se utilizează doar în cazul în care se colaborează cu mai multe unități de factoring și se vor completa codurile seriilor create pentru documentul CPC, în aceeași ordine a categoriilor contabile setate anterior. Similar codurile seriilor e necesar să fie separate prin virgulă. 

În cazul în care colaborați cu o singură unitate de factoring, parametrul 2 poate rămâne necompletat.

Atenție: După actualizarea parametrilor companiei este necesară efectuarea restarului de server din meniul Instrumente și Configurare > Conexiune cu serverul aplicatiei > Repornire Server.

2.4. Creare Debitori Factoring 

Cardurile Debitorilor se creează din meniul Contabilitate > Vânzări > Conturi Comerciale > Debitori

Pentru fiecare Client, pentru care se dorește să se transfere creanțele către agenția bancară de factoring, este necesar să fie creat un Debitor, cu aceeași Persoană ca și a Clientului.

Conform indicațiilor din captura de mai jos, prin butonul încadrat „Legătura la persoană” se va selecta codul de persoană al clientului. 

În tabul Cont, se va completa categoria contabilă menționată anterior și setata în parametrii companiei. De asemenea, trebuie declarat contul corespunzător din planul de conturi, de exemplu: 

În cazul în care se dorește monitorizarea creanțelor pe fiecare Bancă, atunci trebuie deschise mai multe conturi de Debitori pentru fiecare agenție de factoring.

3. Procedura înregistrării tranzacțiilor de factoring

3.1. Transfer Creanță către bancă (unitatea de factoring) 461* = 411*

Pentru înregistrarea transferului creanței către unitatea de factoring, se vor utiliza regulile de tranziție FAV=>CPC, FDV=>CPC, astfel:

• Din factura inițială înregistrată FAV/FDV, se va accesa din antetul documentului Butonul „Tranziție” și se va selecta tranziția în CPC - „Transfer Creanțe - Factoring”

• Tranziția va crea automat documentul CPC, însă este necesar ca utilizatorul să selecteze seria de documente în funcție de unitatea de factoring utilizată:

• Factura va fi transferată automat din contul Clientului în contul Debitorului

• În linia documentului CPC vor fi preluate implicit din factura inițială și informații precum - Data scadentă a facturii în câmpul „Expirare” , numărul facturii în campul „Document alternativ”.

3.2. Încasare Creanță 512* = 461*

Pentru înregistrarea încasării creanțelor se va utiliza documentul ICC, care se va emite din meniul Contabilitate > Încasări și plăti> Încasare nouă

În antet se va completa Debitorul aferent iar în linie Contul de lichidități cu suma încasată.

3.3. Plata comision bancar 6** = 512*

Pentru înregistrarea comisionului se va utiliza Documentul CBN, care se va emite din meniul Contabilitate > Încasări și plăti > Plăți diverse

În linia documentului se va selecta contul de cheltuială iar în tabul „Dispoziție de plată” se va selecta contul de lichidități.

4. Raport Evidență tranzacții factoring

În cadrul raportului Justificarea soldurilor, care este generat accesând meniul Contabilitate > Conturi de creanțe > Justificarea soldurilor, este posibilă monitorizarea datei la care a avut loc transferul creanțelor, precum și a momentului încasării acestora.