Embedded Files
Durante el desarrollo de la auditoría no se recibió información y documentación que se detalla, por lo que se solicita que sea atendida en la visita final que se realizará en febrero de 2022.
13.1 Comentarios sobre la antigüedad de saldos
13.1 Comentarios sobre la antigüedad de saldos
No se ha liquidado anticipos de ventas originados desde años anteriores y sobre los cuales se solicitaron comentarios de su estatus y su liquidación, y motivo de la antigüedad, pero no se recibieron. El detalle se muestra a continuación:
Electronics Shop, S.A.
Falta de comentarios de antigüedad de saldos
Al 30 de noviembre de 2021
Cifras en Quetzales
a. En el caso de 2015 corresponde a anticipo recibido de Casa de los Ángeles
b. En el caso de 2020, el caso más representativo corresponde a Ambientes Tecnológicos, S.A.
c. En el caso del tercer trimestre de 2021, los casos más representativos corresponden a Hexa, S.A. y Asociación de Médicos Especialistas de Guatemala.
d. En el caso del cuarto trimestre de 2021, los casos más significativos corresponden a Albrooks, S.A. y Trouw Nutrition Guatemala, S.A.
13.2 Información y documentación no recibida
13.2 Información y documentación no recibida
Durante el desarrollo de la auditoría se solicitó documentación e información que no fue proporcionada, lo anterior limita realizar pruebas adecuadas de auditoría, generando un mayor riesgo de no detectar incorrecciones contables, fraudes, clasificación incorrecta de la información, y la razonabilidad de las cifras.
A continuación, el detalle de la información que se solicitó y no fue provista oportunamente:
1. Actas de asamblea generales y de juntas directivas (realizadas en 2020 y2021).
2. Detalle del inventario en consignación con fecha de envío.
3. Comunicaciones con el cliente Corporación Los Teques, S.A. y comentarios del contexto del error cometido.
4. Documentos por pagar al Ingeniero Juan Carlos García Dollagaray por Q1,485,077
5. Lote de pago de planilla de junio por Q1,407,265.
6. Notas de débito por pago de intereses generados por préstamos bancario.
7. Presentación semestral de inventario SAT (cabe mencionar que según comentarios recibidos esta presentación se realiza considerando los saldos de inventario en proceso lo cual es inadecuado considerando que estos equipos ya no se encuentran en poder de la empresa, sin embargo, esto no se logró validar).
8. Comentarios respecto al procedimiento que se estará realizando para regularizar las cuentas por cobrar a empleados que ya no laboran en la empresa: Luis Alberto Flores Antuche por Q7,000, Hugo Arnoldo Cruz por Q5,700 y Víctor Manuel Ramírez Bolaños por Q5,000
9. Aclaración de la diferencia entre el valor de la planilla de Bono 14 y los registros contables por Q7,142
10. Cálculos de las liquidaciones laborales de: Byron José Rodríguez, Erick Leonel Argueta, Andrea Fernanda Rojas, Juan Carlos del Valle, Luis Alberto Flores, Jose Miguel Galindo, Juan Manuel Zacarias, Byron Rocael Vásquez
11. Partida de ajuste de piso elevado realizada en 2022.
12. Comentarios de la antigüedad de saldos registrados en la cuenta “Provisiones por pagar” por Q3,434,120 que se resume a continuación:
13. Notas de crédito y documentación de soporte (correos de autorización y recepción, factura que modifican), según muestra enviada.
14. Documentación de soporte de los registros de otros ingresos SEC y UPS, según muestra enviada.
15. Comentarios de la antigüedad de saldos de inventarios en proceso según muestra enviada.
Page updated
Report abuse