1. Pagos Mensuales

📌 Altos costos iniciales en mobiliario, maquinaria y elementos de transporte (inmovilizado tangible).
📌 Pagos recurrentes en alquileres (850€/mes), suministros (700-730€/mes) y seguros (300€/año).
📌 Gastos puntuales elevados en publicidad (5000€ en marzo) y adquisición de transporte (9500€ en julio).

2. Saldos de Tesorería

✅ Se mantiene positivo durante todo el año, con un saldo final de 25,314€.
✅ Se observa una caída en agosto y septiembre, debido a pagos grandes, pero la tesorería se recupera en los meses siguientes.

3. Conclusión

💡 La empresa tiene capacidad de pago y liquidez suficiente.
📌 Se recomienda optimizar los gastos elevados en publicidad y transporte para mejorar el margen de tesorería.
🚀 Estrategia: Controlar gastos fijos y prever fluctuaciones en meses de alto desembolso.

El plan de tesorería es fundamental para garantizar la estabilidad financiera de la empresa. Se observa una gestión eficiente del flujo de caja, permitiendo afrontar gastos sin comprometer la liquidez.

📌 Liquidez asegurada: El saldo de tesorería es positivo durante todo el año.
📌 Inversiones necesarias: Se realizan pagos estratégicos en inmovilizado tangible (maquinaria y transporte) para mejorar la operatividad.
📌 Control de gastos fijos: Arrendamientos, suministros y seguros están bien distribuidos a lo largo del año.

✅ Conclusión: El plan es sólido, pero se recomienda optimizar los gastos elevados para maximizar la rentabilidad y prever mejor los picos de desembolso. 🚀

Para el primer año de operación, la empresa estima vender un total de 120 kits de control de motores eléctricos, distribuidos de la siguiente manera:

📌 Primer trimestre: 20 kits (lanzamiento y captación de clientes).
📌 Segundo trimestre: 30 kits (crecimiento progresivo con marketing y referencias).
📌 Tercer trimestre: 40 kits (demanda establecida, llegada a más clientes industriales).
📌 Cuarto trimestre: 30 kits (ajuste de producción y cierre de ventas del año).

✅ Objetivo: Alcanzar 10 ventas mensuales en promedio tras el período inicial de adaptación.
📌 Estrategia: Expansión en sectores industriales estratégicos, marketing digital y alianzas con distribuidores.

🚀 Conclusión: Con este ritmo de ventas, se espera una facturación sólida y sostenible, asegurando la rentabilidad del negocio.

El punto muerto es el número de kits que la empresa debe vender para recuperar la inversión inicial y cubrir los costos fijos.

📌 Datos clave:

• Inversión inicial estimada: $100.000

• Costo unitario de producción por kit: $500

• Precio de venta por kit: $1.500

• Margen de contribución por kit: $1.000 (precio - costo unitario)

📌 Cálculo del Punto Muerto:

Punto muerto = Costos fijos / Margen de contribución por unidad  ➡️  100.000 / 1.000 = 100 kits

✅ Conclusión: Se deben vender 100 kits para recuperar la inversión inicial. A partir de ahí, la empresa comenzará a generar beneficios. 

El ratio de endeudamiento mide el nivel de deuda de la empresa en relación con sus recursos propios y ayuda a evaluar su estabilidad financiera.

📌 Datos clave:

• Deuda total: $50.000

• Capital propio: $50.000

• Total de inversión inicial: $100.000

📌 Cálculo del Ratio de Endeudamiento:

Ratio de Endeudamiento = (Deuda Total / Capital Propio) × 100 ➡️  (50.000 / 50.000) * 100 = 100%

📌 Cuántas ventas para recuperar la deuda:
Si el margen de contribución por kit es $1.000, se necesitan:

50.000 / 1.000 = 50 kits

✅ Conclusión: La empresa debe vender 50 kits para saldar su deuda. Un ratio del 100% indica que la mitad de la inversión proviene de financiación externa, por lo que se recomienda controlar el flujo de caja para evitar riesgos financieros.