Finanzas públicas integradas a partir de plataformas interoperables: Eficiencia en la gestión de pagos y cobros del Sector Público.

En el contexto actual, es cada vez más necesaria la búsqueda de espacios de eficiencia dirigidos a mejorar la gestión de los fondos públicos; por lo tanto, cobra relevancia el análisis de los mecanismos empleados por las instituciones para el procesamiento de sus transacciones. Esto es indispensable para la modernización e integración de las finanzas en procura de mejorar los servicios públicos y su impacto en la calidad de vida de las personas. Es por ello que los acelerados avances tecnológicos, las demandas de información útil, oportuna y apegada a los principios de transparencia y rendición de cuentas, así como la búsqueda de ahorros en la gestión institucional, ponen de manifiesto la necesidad de plataformas tecnológicas interoperables de pagos y cobros en las administraciones públicas. En ese sentido, esta entrega forma parte de un conjunto de reflexiones[3] emitidas por parte de la Contraloría General que abordan el análisis de diferentes elementos que contribuyan a la modernización de las finanzas, en procura de la mejora de los servicios públicos.

El Sector Público actualmente dispone de una plataforma tecnológica que permite el procesamiento de transacciones electrónicas, como es el caso del Sistema Nacional de Pagos Electrónicos (Sinpe) desarrollada por el Banco Central de Costa Rica (BCCR). Mediante esta plataforma es posible obtener beneficios no solo en el establecimiento de cuentas generales del Sector Público, sino también en las facilidades de pagos y cobros. Dicha plataforma permite realizar la transferencia de fondos a terceros, los débitos en tiempo real, la compensación y liquidación de cheques, la compensación de créditos y débitos directos, así como la autorización de débitos automáticos. Todas estas funcionalidades idóneas de una plataforma generalizada de procesamiento electrónico de transacciones, están disponibles a un costo menor de lo que actualmente pagan muchas instituciones públicas que procesan sus pagos y cobros por medio de otras plataformas disponibles en el mercado.

Resulta importante señalar que dicha plataforma es capaz de soportar un alto volumen de transacciones de forma segura, pues requiere la autenticación de las transacciones por medio de una firma digital. Esto es importante para la mitigación de riesgos de uso indebido de los recursos, además de simplificar la administración de los fondos y generar beneficios para las personas usuarias. Adicionalmente, la integración de las transacciones de pagos y cobros del Sector Público mediante un sistema de información interoperable, aprovechando una plataforma como la del BCCR, deriva en la generación de potenciales ahorros para la Hacienda Pública. Por ejemplo, si se realiza un ejercicio para el período de enero de 2019 a septiembre de 2020, en el que se considere únicamente el pago de comisiones de las entidades públicas que realizan transacciones en los bancos estatales[7], es posible identificar aproximadamente, un promedio mensual, de más de ¢1.600 millones en potenciales ahorros, suponiendo que las tarifas por comisión se mantienen constantes. Sin embargo, los costos por comisiones pueden disminuir conforme más instituciones sean parte de la plataforma, mediante las economías de escala.

Bajo dicha perspectiva, con base en los pagos por comisiones de las instituciones públicas que realizan transacciones en los bancos estatales, se plantean dos escenarios: en el primero, el escenario actual en donde las instituciones públicas pagan por el manejo de los recursos a los bancos del sistema financiero estatal; y en el segundo, el escenario donde los pagos y cobros se realizan por medio de la plataforma Sinpe. De esta manera, si se comparan ambos escenarios, se obtendría un ahorro potencial de aproximadamente 0,10% del PIB (¢32.800 millones) para el periodo analizado.

Conviene resaltar que la implementación de una plataforma interoperable de procesamiento electrónico de transacciones permitiría a las instituciones del sector público costarricense, obtener beneficios como los antes mencionados. Al respecto, alrededor de 33[8] entidades han aperturado cuentas en el BCCR, la mayoría de ellas en forma voluntaria, obteniendo ahorros en los procesos de pagos a terceros. Ejemplo de ello es el Instituto Nacional de Seguros, que según estimaciones propias, ha identificado ahorros anuales promedio de ¢700 millones[9] en el pago de comisiones por el uso de la plataforma Sinpe. Por lo tanto, existe la posibilidad de ahorros potenciales también en los procesos de cobro. Casos como este propician la discusión sobre la pertinencia de que las demás instituciones del sector puedan migrar hacia una plataforma con estas características en procura de reducir sus costos transaccionales.

Asimismo, la utilización por parte de las instituciones públicas de un sistema de pagos y cobros interoperable, favorece la implementación de la Cuenta Única del Tesoro, la cual se enfoca en mejorar el manejo de la liquidez, mediante una concentración y trazabilidad de los fondos, siendo uno de los elementos primordiales de la finanzas públicas integradas para la mejora de los servicios públicos.

El país se encuentra ante importantes desafíos relacionados con la mejora en la gestión de los fondos públicos, recursos necesarios para solventar las crecientes demandas de la sociedad. Es por ello que la implementación de sistemas de información interoperables, que consideren el procesamiento de transacciones en la administración pública, se convierte en una oportunidad para generar espacios de eficiencia y de transparencia, que en conjunto con otras iniciativas como el establecimiento de la Cuenta Única del Tesoro, contribuyan a la prestación de servicios que generen valor público y que a la vez fortalezcan las finanzas integradas para la mejora de los servicios públicos.