Status i henhold til krav i finansreglementet

Rådmannen mener at gjeldsforvaltningen utøves i henhold til kravene i finansreglementet.

I finansreglementet er det definert krav om minimum rentebinding på en tredjedel av netto lånegjeld. Netto rentebærende gjeld defineres som kommunens gjeld til investeringsformål, fratrukket VARFS-lån og lån med rentekompensasjon fra staten. Andelen lån med fast rente er ved årsskiftet 48 prosent. Finansreglementets krav om minimum 33 prosent fastrente er dermed oppfylt.

Hvert enkelt lån skal ikke utgjøre mer enn ti prosent av alle investeringslån. På finansieringstidspunktet er hvert enkelt lån normalt 500 millioner kroner. Største enkeltlån er også 500 millioner kroner, som utgjør 3,5 prosent av investeringslånene. Finansreglementets krav er dermed oppfylt.

Lån med hovedstolsforfall innen ett enkelt kalenderår skal maksimalt utgjøre 30 prosent av investeringslånene. Ved utgangen av 2017 er det forfall for 2 640 millioner kroner de neste 12 måneder. Dette utgjør 18,5 prosent av alle investeringslån, og finansreglementets krav er oppfylt. Det er god spredning på låneforfall. Dette kan ses i figuren Låneforfall under avsnittet om låneporteføljens sammensetning. Refinansieringsrisikoen i porteføljen anses derfor som moderat.