Текущие активы (самые ликвидные) – наличные, текущие счета, дорожные чеки, депозиты с погашением до 1 года.
Инвестиционные активы распределены на три группы в зависимости от планируемого срока превращения активов в деньги или срока владения ими: краткосрочные активы (от 1 года до 5 лет), среднесрочные активы (от 5 до 10 лет), долгосрочные активы (свыше 10 лет).
Используемые активы — это активы, основная цель приобретения которых является их использование, а не инвестирование или сохранение (недвижимость, автомобили, др.).
Нематериальные активы – текущая стоимость будущих доходов (human capital).
В следующих разделах будет произведен расчет текущей стоимости будущих расходов и чистого капитала Клиента.
Страховые и пенсионные продукты в основном также образуют обязательства, так как требуют постоянных расходов сейчас и в будущем и соответственно имеют текущую стоимость будущих расходов. Накопительное страхование жизни и добровольные пенсионные продукты могут быть активами, если имеют стоимость выкупа или текущую стоимость (cash value).