ALGUNAS RECOMENDACIONES
Área de Tesorería
Se recomendar que los Comprobantes de Pago estén debidamente sustentados.
Realizar las conciliación bancarias oportunamente
Área de Abastecimiento y Servicios Auxiliares
Efectuar oportunamente los inventarios de bienes del almacén que de debe ejecutar al cierre de ejercicio ya que permitirá conciliar con la información en los EEFF del cierre de la información contable.
Área de Presupuesto y Planificación
Conciliación del Marco legal del Presupuesto al I Semestre 2016 y anual efectuada con la Dirección General de Contabilidad Pública.
Área de Bienes Patrimoniales
Efectuar el inventario patrimonial de bienes Muebles e Inmuebles que se debe ejecutar al cierre de ejercicio y su conciliación con el área de contabilidad a fin de que la información en los EEFF del cierre del año sean correctos y reflejen fielmente la situación.
Área de Obras Públicas
Efectuar oportunamente las liquidaciones de obras públicas concluidas y en uso de años anteriores debidamente suscrita por los funcionarios responsables.
Liquidaciones de obras públicas concluidas en el periodo debidamente suscrita por los funcionarios responsables.
Coordinar con el área contable para su registro.
Área de Personal
Cálculo de la provisión para beneficios sociales de los trabajadores de la entidad
Requerimiento oportuno a la Oficina de Normalización Previsional del cálculo actuarial de las obligaciones previsionales (trabajadores y pensionistas del régimen DL. N° 20530)
Área de Rentas
Conciliación de las cuentas por cobrar, ya que tiene importancia al controlar el Registro de Contribuyente así como el estudio de morosidad de contribuyentes, ya que su información es base para coordinar e informar con contabilidad
Área de Contabilidad
Establecer un cronograma de fechas de presentación a nivel de la entidad para el cumplimiento de información a la DGCP como:
Presentación de Información Financiera y Presupuestal trimestral, semestral y anual
Acciones de Saneamiento Contable
Revaluación de Edificios y Terrenos
Actas de conciliación por operaciones reciprocas
Conciliación de transferencias recibidas y otorgadas
SAFOP
Conciliación del Marco y Ejecución
Entre otros
Con la finalidad de no estar omisos a la presentación de información.
Respecto a la situación de los libros contables, tener en cuenta la fecha de legalización, el registro oportuno en los Libros Principales, así como de los Libros Auxiliares estándar.
Verificar y coordinar que el registro de las Transferencias Financieras sean realizadas de manera oportuna.
Explicar el análisis de saldos de las cuentas del Estado de Situación Financiera y Estado de Gestión
Explicar las Operaciones Recíprocas, entre entidades del sector público, transferencias financieras, contingencias, conciliación de las inversiones con las Empresas Municipales, Empresas de Gobiernos Regionales o de Universidades
Explicar los reportes de los PPR, PI y GS con sus análisis y comentarios
Medidas adoptadas para el proceso de transferencia (Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales), para efectos de no encontrar dificultades
Cumplimiento de las acciones, procedimientos y culminación del proceso de Saneamiento Contable.
Tener en cuenta la aplicación de la Directiva N° 005-2014-EF/51.01 que aprueba la Preparación y presentación de información financiera y presupuestaria Trimestral y Semestral por las entidades Usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental
Tener en cuenta la aplicación de la Directiva N° 002-2014-EF/51.01 que aprueba la Metodología de la Revisión de la vida útil de Edificios y Revaluación de Edificios y terrenos según Resolución Directoral N° 006-2014-EF/51.01