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Partes del Plan de Negocio VI: Contabilidad EXCEL
Partes del Plan de Negocio VI: Contabilidad EXCEL
Objetivos: Al final podrás describir el Plan de Negocios y conocer las partes de este: Contabilidad.
Se trata de dar respuesta a ¿Qué vender? ¿A qué precio? ¿Con qué medios? ¿Cómo? ¿Cuándo?
Contabilidad
· La contabilidad es un instrumento de toma de decisiones.
· Mantiene un seguimiento constante de las operaciones y estado financiero de la empresa.
· Permite estar informados de la situación de la empresa/negocio y la búsqueda de alternativas atractivas que posibiliten el ahorro en cuanto a costos y gastos para incrementar las expectativas de rendimiento.
Un estado de ganancias y pérdidas
Su objetivo es medir el desempeño operativo de la empresa en un periodo determinado
Este Estado lleva notas. Las notas a los estados son explicaciones de cómo llegamos a los números informados
Costos y gastos.
El costo es la cantidad de dinero que se debe erogar (adjudicar) para cancelar lo que se requiere en la operación de la empresa, y no tiene como fin generar ganancias.
El gasto sí es erogado (adjudicado) con el propósito de obtener utilidades; por ejemplo, el pago de la luz es un costo, mientras que una cuña de publicidad en la radio es un gasto.
Existen dos tipos de costos:
Variables: son los que se realizan proporcionalmente al nivel de producción, y forman parte básica del producto (insumos, materiales, etc.).
Fijos: son los que se dan con una misma frecuencia y que no pueden identificarse específicamente con el producto o servicio, ya que no cambian con el volumen de estos. Por ejemplo, pago mensual de luz, teléfono, etc.
En este enlace encontraran plantillas de EXCEL para empresas,
Plantillas Excel de Finanzas
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Plantillas Excel de presupuestos
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Plantillas Excel para contabilidad
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Plantillas Excel de ventas
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Plantillas Excel para inventario
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Plantillas Excel para gastos
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El flujo de efectivo o cash flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa.
El flujo de efectivo permite realizar previsiones, posibilita una buena gestión en las finanzas, en la toma de decisiones y en el control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la rentabilidad de una empresa.
Flujo de efectivo (ingresos - egresos) – Tabla 1
El flujo de efectivo es un estado financiero que muestra el total de efectivo que entró o salió de la empresa durante un lapso determinado.
Permite proyectar de manera precisa y segura la situación económica de la organización en tiempos futuros.
Estimación de las cantidades de dinero que se necesitarán en fechas ulteriores ya sea para compra de herramientas o maquinaria, insumos, pago de deudas, pago de salarios, etc.
Las cantidades de dinero que entrarán a la empresa en concepto de ventas, intereses, etc.
Es conveniente elaborar un sencillo flujo de ingresos y egresos que dé la idea de cómo estaremos en la empresa/negocio financiera y económicamente.
Ingresos
La empresa en el ejercicio de su actividad presta servicios y bienes al exterior. A cambio de ellos, percibe dinero o nacen derechos de cobro a su favor, que hará efectivos en las fechas estipuladas.
Se produce un ingreso cuando aumenta el patrimonio empresarial y este incremento no se debe a nuevas aportaciones de los socios.
Las aportaciones de los propietarios en ningún caso suponen un ingreso, aunque sí un incremento patrimonial. Los socios las realizan con la finalidad de cubrir pérdidas de ejercicios anteriores o de engrosar los recursos con los que cuenta la empresa con el objeto de financiar nuevas inversiones o expansionarse.
Gastos
A cualquier empresa –industrial, comercial o de prestación de servicios– para funcionar normalmente le resulta ineludible adquirir ciertos bienes y servicios como son: mano de obra, energía eléctrica, teléfono, etc.
La empresa realiza un gasto cuando obtiene una contraprestación real del exterior, es decir, cuando percibe alguno de estos bienes o servicios. Así, incurre en un gasto cuando disfruta de la mano de obra de sus trabajadores, cuando utiliza el suministro eléctrico para mantener operativas sus instalaciones, etc.
Registros y controles
· Defina el tipo de registros y los formatos que usará.
· Los controles contables mínimos que deben llevarse es un libro diario y un libro por cuenta.
El balance general es un instrumento que muestra a una fecha determinada cuáles son los activos, pasivos y capital con que cuenta la empresa.
Presenta qué se posee, qué se debe y qué se ha pagado.
Activos: constituyen todos los recursos económicos con que cuenta la empresa, como dinero, terrenos, edificios, cuentas por cobrar, inventarios, etc.
Pasivos: son todas las deudas y compromisos que han sido contraídas por la empresa con el propósito de acrecentar el dinero para adquirir más activos o brindarles mantenimiento a los que ya se poseen. Se consideran cuentas como proveedores, cuentas por pagar, hipotecas por pagar, etc.
Capital: es lo que cada uno de los socios/personas ha aportado en dinero para la creación de la empresa, adicionándole las utilidades que se han obtenido en períodos anteriores.
Registro que detalla todas las operaciones que se realizan día a día y saber la cantidad de dinero que disponemos. Permite conocer el movimiento de las operaciones de nuestra empresa/negocio.
Registro de ventas: Este registro nos permite llevar un control de cuánto ha vendido y el dinero que tiene pendiente de cobro y quién se lo debe, tomando el ejemplo anterior: Tabla Registro de ventas
Esta es una manera sencilla de llevar el registro de las ventas. Además de llevar un registro de los clientes que me deben por la venta de algún producto al crédito, y que me cancelarán en un futuro inmediato.
Esto es de utilidad para saber quiénes son los que me deben, cuánto me deben, desde cuándo me deben, etc.
En contabilidad se maneja la ecuación contable siguiente:
Activo = Pasivos + Capital
Activo = Pasivos + Capital
Registro de Cuentas Por Pagar o de Compras (tabla 3) EXCEL.
Este registro nos permite saber cuánto dinero estamos debiendo a nuestros proveedores y a quién se lo debemos.
Registro de Mercaderías o de Inventarios (tabla 4) EXCEL.
Este registro nos permite conocer la disponibilidad de productos o artículos para la venta
La idea del registro de los inventarios es sencilla: saber lo que tengo disponible en mi negocio para la venta, y con este registro puedo tomar ciertas decisiones.
Es el registro de las entradas y salidas de dinero proyectadas mes tras mes, que se originarán como consecuencia del funcionamiento de la empresa/negocio. La idea del flujo de caja es saber de cuánto dinero dispongo para hacerle frente a las obligaciones a corto plazo de la empresa.
Registro de flujo de caja (tabla 5) EXCEL
Es el registro de las entradas y salidas de dinero proyectadas mes tras mes, que se originarán como consecuencia del funcionamiento de la empresa/negocio. La idea del flujo de caja es saber de cuánto dinero dispongo para hacerle frente a las obligaciones a corto plazo de la empresa.
Todos los meses es necesario hacer el Plan de Ventas que orientará la acción, para tener una idea de cómo se irán desarrollando los eventos en mi negocio/empresa.
*Puede ser producto o servicio, los clientes, las zonas, los vendedores u otra clasificación para dividir nuestra acción, y en el resto de las columnas pondremos las cifras que pretendemos vender en cada semana por mes del año, siendo la última el acumulado del ejercicio.
Nota: Dependiendo el tipo de negocio/empresa, así existen periodos en los cuales las ventas son mayores y otros en los que las ventas son menores, por ejemplo, temporadas como diciembre por Navidad, marzo y abril por las festividades religiosas, meses previos al inicio del año académico (algunos países en enero), etc.
EL ESTADO DE RESULTADOS (tabla 8) EXCEL
La construcción de un Estado de Resultados es sumamente fácil. Es importante para saber si en mi empresa/negocio estoy ganando o perdiendo.
Nota: Recordemos que en los primeros meses de operación la empresa siempre o casi siempre se encuentra en “rojo”, pero a media que el mercado va creciendo, nuestros ingresos por las ventas aumentan y comenzamos a obtener cierto retorno de la inversión.
El Estado de Resultados muestra la ganancia o pérdida al final del ejercicio, que generalmente es de un año.
EL BALANCE GENERAL
El Balance General muestra los bienes y patrimonio de la empresa, así como las deudas que se tienen, y lo clasifica en el corto plazo (corriente) o en el largo plazo (no Corriente). La estructura básica de un Balance General se muestra a continuación:
El Balance General es muy importante porque muestra el estado de la empresa, todo lo que el emprendedor posee (activos y patrimonio) y todo lo que debe (pasivos).
Viéndolo desde el punto de vista del Estado de Resultados, sería una situación en donde la Utilidad Neta es igual a cero.
Calcule los costos fijos mensuales (tabla 9) de su empresa de acuerdo con los siguientes
Costos totales
Para cada uno de los productos hay que estimar el costo total unitario.
Punto de equilibrio es igual al total de gastos fijos / (total de ventas por mes – total de gastos variables) por 100
Punto equilibrio = Gastos fijo / (Total de ventas al mes - Gastos variable)
Punto equilibrio = Gastos fijo / (Total de ventas al mes - Gastos variable)
E = GF / (TV – GV) x 100
E = GF / (TV – GV) x 100
Punto de equilibrio
El análisis del Punto de Equilibrio, busca conocer el nivel de ventas mínimo que el emprendedor debe alcanzar con su proyecto de empresa, para poder cubrir al menos todos sus gastos fijos y variables, y llegar a una situación en donde “no pierde ni gana”.
Hay que calcular lo que se va a producir y cuánto debe vender para recuperar lo invertido en la elaboración del producto.
Señala cuánto se debe vender para lograr ganancias o estar sin pérdidas.
Punto de equilibrio = Costo fijo mensual / (Precio unitario – Costo variable unitario)
Punto de equilibrio = Costo fijo mensual / (Precio unitario – Costo variable unitario)
Hoja de balance
Hoja de balance
La hoja de balance es una declaración de la posición financiera de una empresa en un momento específico, como al final del mes, trimestre o año. La hoja de balance muestra los activos y enumera las responsabilidades, creando una declaración de lo que el negocio posee y debe.
El flujo de fondos es la cantidad de dinero, en efectivo y en crédito, fluyendo dentro y fuera de un negocio. Un flujo de fondos positivo es más dinero entrando que saliendo y un flujo negativo es menos entrando que el necesario para cubrir los gastos del negocio.
El flujo de efectivo es la variación de entrada y salida de efectivo en un periodo determinado
Presupuesto Operacional Mensual
Refleja las ventas y responsabilidades (gastos) mensuales del negocio
Estado Financiero Personal
Presenta los activos y pasivos del dueño del negocio
Los números se reflejan ya sea por su valor actual y balance de cancelación. No por pago mensual.
Su objetivo es analizar la solvencia del individuo quien solicita financiamiento
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