หน่วยการเรียนรู้ที่ 5 การจัดหาเงินทุนและการวางแผนทางการเงิน

1 การจัดหาเงินทุน

การจัดหาเงินทุนจากแหล่งภายในหรือแหล่งภายนอกองค์กรธุรกิจก็ตาม ผู้ประกอบการจะต้องวางแผนและบริหารเงินทุนเพื่อให้ได้ผลตอบแทนคุ้มค่ากับการลงทุน

1.1 ความหมายของเงินทุน

เงินทุน (Capital) หมายถึง เงินตราที่ผู้ประกอบธุรกิจหรือองค์การธุรกิจจัดหามาเพื่อใช้ในการดำเนินธุรกิจโดยมีจุดประสงค์เพื่อให้ได้ผลตอบแทนจากการลงทุนคุ้มค่า หรือได้กำไรสูงสุด (Maximize profit) ตามวัตถุประสงค์ของธุรกิจที่ตั้งไว้

1.2 ประเภทของเงินทุน

ผู้ประกอบธุรกิจสามารถจัดหาเงินทุนเพื่อนำมาใช้ในการดำเนินการตามระยะเวลาได้ 2 ประเภท ดังนี้

1) เงินทุนระยะสั้น (Short capital) หรือเงินทุนหมุนเวียน (Working Capital) เป็นเงินทุนที่มีสภาพคล่อง สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่ายในรอบระยะเวลาของงวดบัญชี คือ ไม่เกิน 1 ปี เช่น เงินสด เงินฝากธนาคาร ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ ตั๋วเงินระยะสั้น ตั๋วเงินคลัง พันธบัตร เป็นต้น

2) เงินทุนระยะยาว (Long capital) หรือสินทรัพย์ถาวร (Fixed Assets) เป็นเงินทุนที่ใช้ประโยชน์สำหรับระยะเวลามากกว่า 1 ปี เงินทุนนี้ส่วนใหญ่จะใช้เพื่อก่อตั้งธุรกิจ เช่น ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ต่าง ๆ แต่การลงทุนบางประเภทไม่จำเป็นต้องใช้ที่ดินหรืออาคารก็ได้ จะใช้วิธีการเช่าที่ดินและอาคารจึงต้องลงทุนประเภทอุปกรณ์สำนักงาน หรืออุปกรณ์การขนส่ง

1.3 แหล่งที่มาของเงินทุน

แหล่งเงินทุนของผู้ประกอบธุรกิจแบ่งออกเป็น 2 แหล่งใหญ่ ๆ ดังนี้

1) แหล่งเงินทุนระยะสั้น (Short-term Financing) เป็นแหล่งเงินทุนที่จัดหามาและต้องใช้คืนภายใน 1 ปี

2) แหล่งเงินทุนระยะยาว (Long-term Financing) เป็นเงินทุนที่ต้องใช้คืนภายในระยะเวลามากกว่า 5 ปี

1.4 วิธีการระดมเงินทุน

การระดมเงินทุนทำได้ 2 วิธี ดังนี้

1) การระดมเงินทุนซึ่งมาจากเจ้าของกิจการ

2) การระดมเงินทุนที่ได้จากการก่อหนี้

2 การวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินคือการวางแผนเกี่ยวกับเงินเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ต้องการ ซึ่งเป้าหมายมีได้ตั้งแต่ เป้าหมายระยะสั้น เป้าหมายระยะกลาง ไปจนถึงเป้าหมายระยะยาว

2.1 ความหมายของการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงิน (Financial Planning) หมายถึง กระบวนการวางแผนเพื่อให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินของแต่ละบุคคล อาจเรียกอีกชื่อหนึ่งว่า การเงินส่วนบุคคล (Personal Finance)

2.2 ความสำคัญของการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินเป็นเรื่องที่สำคัญ ดังนี้

1) เป็นเครื่องมือในการวางแผนการดำเนินชีวิต

2) ช่วยให้สามารถปรับตัวเข้ากับโครงสร้างสังคมที่เปลี่ยนไป

3) เป็นเครื่องมือสร้างความมั่นคงทางเศรษฐกิจ

4) มีเงินใช้ยามสวัสดิการของรัฐไม่เพียงพอแน่

5) เป็นเครื่องมือในการวางแผนการลงทุน

6) สามารถเกษียณอายุได้เร็วขึ้น

7) ช่วยรองรับความเสี่ยงของชีวิตได้มากขึ้น

2.3 ขั้นตอนการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินมีขั้นตอน ดังนี้

1) กำหนดเป้าหมายและวัตถุประสงค์ทางการเงิน

2) รวบรวมข้อมูล

3) วิเคราะห์และประเมินสถานะทางการเงิน

4) จัดทำแผนการเงิน

5) นำแผนไปปฏิบัติ

6) ติดตามและกำกับให้เป็นไปตามแผน

2.4 การจัดทำแผนทางการเงิน

การจัดทำแผนทางการเงินมีขั้นตอนง่าย ๆ ดังนี้

1) ระบุเป้าหมายให้เป็นตัวเลข

2) หาสถานะการเงินปัจจุบัน

3) พิจารณาการใช้จ่ายในอดีต

4) วางงบประมาณในอนาคต
5) การพัฒนาแผนให้มีประสิทธิผลยิ่งขึ้น