Мурабаха

Мурабаха — это исламский финансовый контракт, широко используемый в сфере исламского банкинга, который подразумевает продажу товара или недвижимости с наценкой, в рамках которого продавец и покупатель заранее обговаривают наценку. Контракт Мурабаха обычно используется вместо обычных займов в различных областях, таких как покупка автомобилей, недвижимости, оборудования, машин, сырья или импорта товаров.

Пример контракта Мурабаха. Покупатель А хочет приобрести автомобиль стоимостью 50 000 долларов. Для этого он обращается в банк, предоставляющий финансовые услуги по контракту Мурабаха. Банк приобретает автомобиль у указанного дилера, предоставленного покупателем А и согласно его спецификациям, за 50 000 долларов и перепродает его покупателю А за 60 000 долларов, которые могут быть выплачены в рассрочку в течение трех лет. Сумма, которую покупатель А платит, является фиксированной перед банком. Примечание. В контракте Мурабаха в отличие от традиционного кредитного контракта цена товара остается фиксированной. При этом пени и штрафы, взымаемые исламскими финансовыми институтами в случае нарушения клиентом обязательств по срокам выплат, используются как элемент дисциплины клиентов, и не идут в счет исламского банка или кредитора, а направляются на благотворительные цели за исключением случаев умышленного неисполнения клиентом обязательств по платежам. В таких случаях исламский банк может требовать компенсацию за понесенные потери.

Основные характеристики контракта Мурабаха:

1. Мурабаха представляет собой вид продажи, в котором продавец явно указывает затраты, понесенные им на приобретение продаваемого товара, и продает его другому лицу, добавляя к этой цене некоторую свою прибыль или наценку.

2. Прибыль в Мурабаха может быть определена путем взаимного согласия, как в виде фиксированной суммы, так и путем согласования коэффициента прибыли, который начисляется к затратам продавца.

3. Все расходы, понесенные продавцом на приобретение товара, такие как фрахт, таможенные пошлины и другие, должны быть включены в стоимость товара, и наценка может быть применена к общей стоимости. Однако повторяющиеся расходы продавца, такие как зарплата персонала и аренда помещений, не могут быть включены в стоимость отдельно взятой сделки, так как прибыль, объявленная над затратами, уже учитывает эти расходы.

4. Мурабаха действительна только в том случае, если можно установить точную стоимость товара. Если невозможно установить точную стоимость, товар не может быть продан на основе контракта Мурабаха. В этом случае товар должен быть продан на основе контракта Мусауама (торговой сделки), т. е. без привязки к себестоимости или к коэффициенту прибыли/наценки.

5. На условия действительности контракта Мурабаха распространяются условия исламского финансового права на продажу товаров, включая условия отсрочки платежа, если товар продан с отсрочкой платежа.