3.2 Knjiženje automatski šablon

Na osnovu zaključenja dana (Zaključnica) u eBroker aplikaciji automatski se formiraju dva naloga u dnevniku.

U slučaju da se dan trgovanja u ebrokeru eBroker aplikaciji stornira, kreiraju se aktivni prazni nalozi, na istim brojevima naloga.

Kada se dan ponovo zaključi, na ovim brojevima naloga se prave revizije koje postaju aktivne.

Prvi nalog (broj 5) sadrži sve obračune koji se nalaze u Zaključnici.

Obračun broj 3 je kupovni obračun akcija (plavi okvir na prethodnoj slici).

Konto 4291 - Obaveze prema Centralnom registru - dnevni obračun (iznos 1.364.000,00 KM tj. iznos vrijednosti posla).

Konto 4293 - Obaveze prema klijentu (na kome se nalaze sredstva klijenata) se umanjio za iznos kupovine (1.364.000,00 KM) i za iznis provizija prema brokeru (250,00 KM), Berzi (90,00 KM) i Centralnom registru (60,00 KM).

Sa druge strane na kontima 4295 i 4294 knjiži se obaveza po proviziji prema Berzi i Centralnom registru, a na kontu 61110 prihod brokerske kuće po osnovu provizije.

Obračun broj 349 je prodajni obračun akcija (crveni okvir na prethodnoj slici) sa naznakom za isplatu novca klijentu.

Konto 4291 - Obaveza prema CRHOV-u - dnevni obračun duguje (75.870,00 KM), tačnije vrši se netiranje na dnevnom nivou i kreira se potraživanje od Centralnog registra.

Sa druge strane konto 4293 - Obaveze prema klijentu (na kome se nalaze sredstva klijenata) se povećao iznos prodaje (75.870,00 KM).

Zatim su sredstva klijenta umanjena za bruto proviziju, koja je raspoređena na dio koji pripada Brokerskoj kući, Centralnom registru i Berzi.

Kako je klijent prilikom davanja naloga zahtijevao da mu se sredstva isplate na njegov tekući račun, formirano je knjiženje u kome se smanjuju sredstva klijenta i klijent račun brokerske kuće.

Drugi nalog (broj 6) kreira se na osnovu dnevnog stanja na kontu 4291 - Obaveze prema Centralnom registru - dnevni obračun.

U ovom primjeru je ostvareno neto dugovanje prema Centralnom registru, jer su kupovine veće od prodaja (kupovina=1.364.000,00; prodaja=75.870,00) u iznosu od 1.288.130,00 KM.